老干部局培训费制度

PAGE老干部局培训费制度一、总则（一）目的为加强老干部局培训经费管理，提高培训资金使用效益，规范培训活动组织实施，确保培训工作顺利开展，提升老干部综合素质和服务水平，依据国家相关法律法规及财务制度，结合本局实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于老干部局使用财政资金、自有资金等开展的各类培训活动，包括政治理论培训、文化素养培训、健康养生培训、兴趣爱好培训等面向本局离退休老干部及在职工作人员的培训项目。（三）基本原则1.依法依规原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，确保培训经费使用合法合规。2.专款专用原则：培训经费应专项用于培训相关的各项支出，不得挪作他用。3.预算控制原则：加强培训经费预算管理，合理安排经费，确保经费使用与培训目标相符，避免超预算支出。4.效益优先原则：注重培训效果和资金使用效益，优化培训资源配置，提高培训质量，实现培训投入的最大价值。二、培训计划与预算管理（一）培训计划制定1.各业务部门应根据老干部需求、工作实际及上级要求，每年年初制定年度培训计划，明确培训项目名称、培训对象、培训内容、培训时间、培训地点、培训师资等详细信息。2.培训计划应经分管领导审核，主要领导批准后实施。对于涉及重大培训项目或跨部门培训项目，应进行充分论证和协调。（二）培训预算编制1.财务部门应依据批准的培训计划，结合培训内容、培训规模、培训方式等因素，编制培训经费预算。预算内容应包括师资费、住宿费、伙食费、培训场地费、培训资料费、交通费、其他费用等。2.师资费是指聘请师资授课发生的费用，包括授课老师讲课费、住宿费、伙食费、城市间交通费等。讲课费应根据授课老师的职称、授课时长等因素合理确定标准。3.住宿费是指培训期间学员及授课老师发生的住宿费用，应按照当地财政部门规定的标准执行。4.伙食费是指培训期间学员及授课老师发生的用餐费用，应根据培训实际情况合理安排，确保用餐质量和安全。5.培训场地费是指租用培训场地发生的费用，应按照市场价格合理估算。6.培训资料费是指为学员发放的培训教材、讲义、参考资料等费用。7.交通费是指培训期间组织学员及授课老师接送、参观考察等发生的交通费用。8.其他费用是指除上述费用以外与培训相关的其他支出，如设备租赁费、证书工本费等。（三）预算审批与调整1.培训预算经财务部门审核后，报主要领导审批。审批通过后的预算应严格执行，不得随意变更。2.如因特殊情况需要调整培训预算，应由业务部门提出书面申请，说明调整原因和调整金额，经分管领导审核，主要领导批准后方可调整。调整后的预算应及时报送财务部门备案。三、培训经费支出管理（一）支出审批流程1.培训经费支出应严格按照审批流程进行，由具体承办培训项目的部门填写费用报销单，注明支出事由、金额、支付方式等信息，并附上相关发票、合同、审批文件等原始凭证。2.部门负责人对费用报销单进行审核，确认支出的真实性、合理性和合规性后签字。3.财务部门对报销凭证进行审核，重点审核发票的真实性、合法性、完整性，以及费用支出是否符合预算和相关规定。审核无误后，财务人员签字。4.分管领导对费用报销进行审批，对重大支出事项应进行重点审查。审批通过后签字。5.主要领导对培训经费支出进行最终审批，批准后方可报销支付。（二）支出标准与要求1.师资费授课老师讲课费标准：副高级技术职称专业人员每学时最高不超过500元；正高级技术职称专业人员每学时最高不超过1000元；院士、全国知名专家每学时一般不超过1500元。授课老师的城市间交通费、住宿费、伙食费按照实际发生额报销，但不得超过规定标准。2.住宿费培训期间学员及授课老师的住宿费应按照当地财政部门规定的标准执行。一般情况下，厅级干部每人每天不超过[X]元，处级干部每人每天不超过[X]元，科级及以下干部每人每天不超过[X]元。住宿应选择安全、卫生、便捷的酒店或培训基地，不得安排高档豪华住宿。3.伙食费培训期间的伙食费应根据培训实际情况合理安排，确保用餐质量和安全。一般情况下，每人每天标准不超过[X]元。应严格控制宴请、聚餐等费用支出，不得铺张浪费。4.培训场地费租用培训场地应选择正规、合适的场所，签订租赁合同，明确租赁期限、租金标准、支付方式等条款。场地费应按照合同约定支付，不得擅自提高或降低标准。5.培训资料费培训资料应根据培训内容和学员需求合理购置，确保资料的实用性和针对性。培训资料费应按照实际发生额报销，不得虚列支出。6.交通费培训期间组织学员及授课老师接送、参观考察等发生的交通费用，应选择安全、经济、便捷的交通方式，按照实际发生额报销。不得租用豪华车辆，不得报销与培训无关的交通费用。7.其他费用设备租赁费、证书工本费等其他费用应按照实际发生额报销，且必须与培训项目相关。报销其他费用时，应提供相关合同、发票等凭证，确保支出的真实性和合法性。（三）支付方式1.培训经费支出应按照国家有关规定和财务制度，采用银行转账、公务卡结算等方式进行支付，减少现金支付。2.对于符合公务卡结算条件的支出，应优先使用公务卡结算。使用公务卡结算的，应按照公务卡管理规定及时报销还款。四、培训经费报销管理（一）报销凭证要求1.培训经费报销必须提供真实、合法、有效的原始凭证，包括发票、收据、合同、审批文件等。发票应符合国家税务部门规定，具备发票号码、开票日期、购买方信息、销售方信息（含名称、纳税人识别号、地址、电话）、服务内容、金额、税率、税额等要素，并加盖发票专用章。2.原始凭证应与费用报销单内容相符，不得涂改、挖补。如有错误，应由出具单位重开或者更正，更正处应加盖出具单位印章。3.对于自制的原始凭证，如工资表、差旅费报销单等，应具备凭证名称、填制日期、填制人姓名、经办部门或人员签名、经济业务内容、数量、单价、金额等要素，并由相关负责人签字确认。（二）报销期限1.培训经费支出应在费用发生后及时报销，原则上不得超过[X]个月。对于因特殊原因未能及时报销的，应向财务部门说明情况并经批准。2.逾期未报销的费用，财务部门有权拒绝报销，由此产生的后果由相关责任人承担。（三）报销审核与处理1.财务部门收到费用报销单及原始凭证后，应按照本制度规定的审批流程和支出标准进行审核。审核内容包括凭证的真实性、合法性、完整性，支出的合理性、合规性，以及审批手续的完备性等。2.对于审核通过的报销申请，财务部门应及时办理报销手续，将款项支付给相关人员或单位。对于审核不通过的报销申请，财务部门应向报销人说明原因，并要求其补充或更正相关凭证。3.报销人对审核结果有异议的，可以向财务部门提出申诉。财务部门应进行复查，并将复查结果及时反馈给报销人。如仍有异议，可向上级领导反映。五、培训经费监督与检查（一）内部监督1.成立由财务部门、审计部门及相关业务部门组成的培训经费监督小组，负责对培训经费的使用情况进行定期或不定期检查。2.监督小组应检查培训经费预算执行情况、支出审批流程执行情况、报销凭证真实性及合规性、资金使用效益等方面，及时发现和纠正存在的问题。3.业务部门应定期向监督小组报告培训项目实施情况及经费使用情况，接受监督检查。（二）审计监督1.审计部门应定期对培训经费进行审计，审查培训经费的预算编制、执行情况，以及经费支出的合法性、合规性、效益性等。2.审计部门应出具审计报告，对审计中发现的问题提出整改意见和建议。被审计部门应按照审计报告要求进行整改，并将整改情况及时反馈给审计部门。（三）外部监督1.接受财政、纪检监察等部门的监督检查，积极配合相关部门的工作，如实提供培训经费使用情况的资料和信息。2.对于财政、纪检监察等部门提出的问题和意见，应认真整改落实，并及时将整改情况报告上级部门。六、违规处理（一）违规行为界定1.未经批准擅自举办培训活动或超预算开支培训经费。2.虚报、冒领、骗取培训经费。3.擅自扩大培训经费开支范围，提高开支标准。4.未按照规定的审批流程进行经费支出。5.其他违反本制度规定的行为。（二）处理措施1.对于发现