供销合作社联合社践行过紧日子理念资产管控自查报告

供销合作社联合社践行过紧日子理念资产管控自查报告为深入贯彻落实党中央、国务院关于“过紧日子”的决策部署，进一步强化资产全生命周期管理，提高资产使用效益，我社联合社于2023年9月至12月组织开展了资产管控专项自查工作。本次自查以“严控增量、盘活存量、提升效益”为目标，覆盖社有企业、事业单位及基层社三类主体，重点围绕资产配置、使用、处置等关键环节，通过查阅账目、现场盘点、人员访谈等方式，全面梳理资产管控现状，现将自查情况报告如下：一、自查组织实施情况成立由分管副主任任组长，财务处、资产运营处、审计处负责人为成员的专项工作组，制定《资产管控自查工作方案》，明确自查范围为全系统账面资产及实际占有使用资产（含经营性与非经营性资产），重点聚焦近三年新增资产购置、闲置资产处置、非经营性资产转经营性资产等8类事项。自查分三阶段推进：9月为动员部署阶段，召开专题会议并开展业务培训；10月至11月为全面自查阶段，工作组赴12家直属单位、5家基层社实地核查，调取20212023年资产台账、采购合同、处置凭证等资料2300余份；12月为整改落实阶段，针对问题清单制定整改措施并跟踪督导。二、资产管控现状及具体问题（一）制度建设与执行现有《社有资产管理办法》《基层社资产监管细则》等制度基本覆盖资产配置、使用、处置全流程，但部分条款与“过紧日子”要求衔接不足。一是配置标准滞后，未明确电子设备最低使用年限（如笔记本电脑现行标准为4年，实际市场更新周期已延长至56年）；二是共享机制缺失，机关与直属单位间未建立资产调剂平台，2023年机关采购投影仪3台时，未查询直属单位闲置设备（某直属单位有2台闲置超1年）；三是基层社制度执行不到位，7家基层社存在“重登记轻管理”现象，台账与实物不符率达15%（主要为低值易耗品未及时核销）。（二）资产配置环节近三年全系统资产购置总额1280万元，其中办公设备类占比45%、经营类资产占比55%。存在问题：一是超需求配置，2022年某直属企业未经调剂直接采购办公电脑10台，而库存有5台闲置（均为2020年购置，功能正常）；二是重复购置，2023年机关本部采购办公家具时，未评估现有资产使用状况，导致新增3套办公桌与库存2套款式不统一无法调剂使用；三是预算约束弱化，3家基层社2023年资产采购超预算12%（主要为办公设备升级），未按规定履行追加审批程序。（三）资产使用管理全系统在用资产账面价值8900万元，其中闲置资产580万元（占比6.5%）。具体问题：一是闲置资产盘活不力，某基层社2019年接收的5间门面房因租赁合同到期后未及时招租，2023年空置6个月；某社有企业2021年购置的农业机械因操作培训不到位，2023年利用率仅40%；二是日常管理松散，信息化设备存在“一人多机”现象，机关办公室3名工作人员各配备2台电脑，其中1台长期闲置；三是经营性资产收益偏低，某社有企业将闲置仓库对外出租，2023年未进行市场评估，租金标准低于周边市场价20%，且存在2家租户拖欠租金3个月未催收。（四）资产处置环节近三年累计处置资产320万元，涉及设备报废、房屋转让等7类事项。问题集中在：一是程序不规范，2022年某事业单位处置旧办公设备时，未通过公开竞价方式，直接协议转让给关联企业，成交价低于评估价15%；2023年某基层社报废10台打印机，未按规定报理事会审批，自行销毁处理，未留存处置记录；二是残值管理缺失，20212023年处置资产回收残值仅52万元（理论残值率约18%），低于行业平均水平（25%），主要因未建立残值评估机制，部分设备以“废品”低价处理。（五）重点领域管控行政办公类资产方面，2023年机关本部3名部门负责人办公用房面积分别为22㎡、20㎡、21㎡，超过规定标准（18㎡）；车辆管理方面，全系统保留公务用车15辆，其中2辆2018年购置的轿车因新能源车辆更新未及时处置，2023年维护费用超预算10%。非经营性资产转经营性资产方面，4家基层社存在“以租代管”问题，将集体土地出租后未跟踪承租方经营状况，1宗土地承租方擅自改变用途（由种植改为仓储）未及时制止。三、整改措施及下一步计划针对自查发现的问题，工作组已向各责任单位下达《整改通知书》，明确整改时限（2024年6月底前），具体措施如下：一是修订制度体系，2024年3月底前出台《资产配置标准（2024版）》，明确电子设备最低使用年限（笔记本电脑6年、打印机5年），建立跨单位资产调剂平台；二是盘活闲置资产，2024年4月底前完成全系统闲置资产盘点，通过内部调剂、公开招租、拍卖等方式处置，目标盘活率不低于80%；三是规范处置流程，制定《资产处置操作手册》，要求50万元以上处置事项必须通过公开平台交易，残值回收纳入财务考核；四是强化责任落实，将