卫生洁具公司财务管理制度

卫生洁具公司财务管理制度一、总则1.为加强公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的顺利进行，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。2.本制度适用于公司及所属各部门。3.公司财务管理的基本原则是：建立健全内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。二、财务管理体制1.公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司财务管理工作在公司总经理的领导下，由财务部门具体负责。2.财务部门的主要职责：（1）贯彻执行国家有关财务管理制度和法规，制定公司内部财务管理制度并组织实施。（2）负责公司财务预算的编制、执行、控制和分析。（3）组织公司的会计核算工作，编制和报送财务会计报告。（4）负责公司资金的筹集、使用、调配和管理，确保公司资金安全。（5）参与公司重大经济决策，对公司经济活动进行财务分析和监督。（6）负责公司固定资产的管理和核算。（7）对公司所属部门的财务工作进行指导、监督和检查。三、财务预算管理1.公司实行全面预算管理制度，财务预算是公司全面预算的重要组成部分。2.财务预算的编制原则：（1）以公司发展战略和年度经营目标为依据。（2）坚持实事求是、积极稳妥、留有余地的原则。（3）实行自上而下、自下而上、上下结合的编制程序。3.财务预算的内容包括：收入预算、成本预算、费用预算、利润预算、资金预算等。4.财务预算的执行与控制：（1）公司各部门应严格按照财务预算安排各项经济活动，确保预算目标的实现。（2）财务部门应加强对财务预算执行情况的监督和控制，定期进行预算执行情况分析，及时发现问题并采取措施加以解决。（3）对预算执行过程中出现的重大偏差，应及时报告公司领导，并提出调整建议。四、资金管理1.公司资金管理的基本原则是：合理筹集、统筹安排、有效使用、确保安全。2.资金筹集：（1）公司根据生产经营和发展的需要，合理筹集资金。资金筹集方式包括银行贷款、发行债券、吸收投资等。（2）财务部门应根据公司资金需求情况，制定资金筹集计划，并组织实施。3.资金使用：（1）公司资金的使用应严格按照财务预算和审批程序进行，确保资金使用的合理性和有效性。（2）资金使用审批权限：根据公司授权审批制度，明确各级审批人员的资金审批权限。4.资金管理：（1）财务部门应建立健全资金管理制度，加强对资金的日常管理和核算，确保资金安全。（2）公司应严格控制资金的收支，加强对现金、银行存款、票据等的管理，防止资金流失和挪用。（3）公司应定期对资金使用情况进行分析和评价，提高资金使用效率。五、固定资产管理1.公司固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中保持原有物质形态的资产。2.固定资产的购置：（1）公司固定资产的购置应根据生产经营和发展的需要，按照公司审批程序进行。（2）财务部门应参与固定资产购置的决策，对固定资产的投资效益进行分析和评价。3.固定资产的核算：（1）公司固定资产按照实际成本进行初始计量，并采用适当的折旧方法计提折旧。（2）财务部门应建立健全固定资产明细账，定期对固定资产进行清查和盘点，确保账实相符。4.固定资产的处置：（1）公司固定资产的处置包括出售、报废、毁损等。固定资产的处置应按照公司审批程序进行。（2）财务部门应及时进行固定资产处置的账务处理，确保资产的安全和完整。六、成本费用管理1.公司成本费用管理的基本原则是：严格控制、合理核算、降低成本、提高效益。2.成本管理：（1）公司应建立健全成本管理制度，加强对成本的核算和控制。（2）成本核算应按照国家统一的会计制度和公司内部成本核算办法进行，确保成本核算的准确性和真实性。（3）公司应加强对原材料、燃料、动力、人工等成本要素的管理，降低产品成本。3.费用管理：（1）公司应建立健全费用管理制度，严格控制费用开支。（2）费用报销应按照公司审批程序进行，确保费用支出的合理性和合法性。（3）公司应加强对销售费用、管理费用、财务费用等的管理，降低费用水平。七、财务会计报告1.公司应按照国家统一的会计制度和会计准则的要求，编制和报送财务会计报告。2.财务会计报告包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及附注等。3.财务会计报告的编制应真实、准确、完整，不得编制虚假财务会计报告。4.财务部门应定期向公司领导和有关部门报送财务会计报告，为公司领导决策提供依据。八、财务监督与审计1.公司应建立健全财务监督机制，加强对财务工作的监督和检查。2.财务监督的主要内容包括：财务预算的执行情况、资金的使用情况、成本费用的控制情况、固定资产的管理情况等。3.公司