生产辅助材料领用制度

PAGE生产辅助材料领用制度一、总则1.目的为了加强公司生产辅助材料的管理，规范领用流程，确保生产的顺利进行，提高材料使用效率，降低生产成本，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于公司内所有涉及生产辅助材料领用的部门和人员。3.基本原则按需领用原则：各部门应根据实际生产需求，合理领用生产辅助材料，避免浪费。定额控制原则：对部分常用生产辅助材料设定领用定额，严格控制领用数量。审批规范原则：明确各级审批权限，确保领用流程合规。账物相符原则：建立健全的物资管理账目，定期进行盘点，保证账物一致。二、生产辅助材料的分类及定义1.工具类包括但不限于各类手动工具（如扳手、钳子、螺丝刀等）、电动工具（如电钻、电锯等）、量具（如卡尺、千分尺等）。此类工具用于辅助生产操作，直接参与产品的制造过程或对生产设备进行维护保养。工具类生产辅助材料应具备良好的质量和精度，以满足生产工艺要求。2.耗材类涵盖生产过程中消耗的各种材料，如润滑油、切削液、砂轮片、砂纸、抹布、清洁用品等。这些材料在生产过程中不断被消耗，是维持生产设备正常运转和保证产品质量的必要物质。耗材类生产辅助材料应根据生产设备的性能和生产工艺的要求，选择合适的规格和型号。3.劳保用品类主要指为保障员工在生产过程中的人身安全和健康而配备的用品，如安全帽、防护手套、防护眼镜、工作服、工作鞋等。劳保用品类生产辅助材料应符合国家相关劳动保护标准，确保员工在工作时得到有效防护。4.其他类除上述三类外，其他用于生产辅助的材料，如标签、标识牌、密封件、胶带等。这些材料在生产过程中起到辅助标识、包装防护等作用。三、领用流程1.领用申请各部门根据生产计划和实际需求，由领料员填写《生产辅助材料领用申请表》（以下简称“申请表”）。申请表应详细注明领用材料的名称、规格、型号、数量、用途等信息。对于定额控制的生产辅助材料，领料员需在申请表中说明领用数量与定额的差异及原因。申请表经部门负责人审核签字后，提交至相关审批部门。2.审批流程一般材料领用：金额较小、领用频率较高的一般性生产辅助材料，由部门负责人审批后即可领用。大额材料领用：对于价值较高的生产辅助材料（具体金额标准由公司根据实际情况确定），需经部门负责人审核后，报分管领导审批。特殊材料领用：涉及特殊规格、特殊用途或对生产安全、质量有重大影响的生产辅助材料，除部门负责人和分管领导审批外，还需报总经理审批。3.仓库发放仓库管理人员收到经审批的申请表后，根据库存情况进行发放。若库存充足，应及时办理发放手续；若库存不足，应及时通知采购部门补货，并告知领料部门预计到货时间。仓库管理人员在发放生产辅助材料时，应认真核对材料的名称、规格、型号、数量等信息，确保与申请表一致。发放完毕后，在申请表上签字确认，并更新库存台账。领料员凭签字后的申请表到仓库领取生产辅助材料，仓库管理人员应协助领料员做好材料的搬运和装车工作。四、领用定额管理1.定额制定生产管理部门会同财务部门、仓库管理部门等相关部门，根据公司历史生产数据、设备性能、工艺要求等因素，对常用生产辅助材料制定领用定额。领用定额应定期进行评估和调整，以适应生产工艺改进、设备更新、产品结构变化等因素带来的影响。2.定额执行各部门应严格按照领用定额领用生产辅助材料，领料员在填写申请表时，应确保领用数量在定额范围内。对于超出定额领用的情况，必须在申请表中详细说明原因，并按照审批流程进行额外审批。3.定额考核公司建立生产辅助材料领用定额考核机制，对各部门的定额执行情况进行定期考核。考核指标包括定额执行率、超定额领用次数、超定额领用金额等。对于定额执行情况良好的部门，给予适当奖励；对于定额执行不力的部门，进行相应处罚。五、库存管理1.库存盘点仓库管理部门应定期对生产辅助材料进行盘点，确保账物相符。盘点周期可根据实际情况确定，一般为每月或每季度进行一次全面盘点。在盘点过程中，如发现账物不符的情况，应及时查明原因，并填写《库存盘点差异报告》，报相关部门处理。2.库存预警仓库管理部门根据生产辅助材料的库存动态，设定合理的库存预警线。当库存数量低于预警线时，及时通知采购部门补货。库存预警线应综合考虑生产需求波动、采购周期、安全库存等因素，确保生产不受材料短缺的影响。3.库存积压处理对于长期积压的生产辅助材料，仓库管理部门应定期进行清理和统计。分析积压原因，提出处理建议，报相关部门审批后进行处理。处理方式可包括降价销售、报废处理、与供应商协商退货等，以减少库存积压，降低资金占用。六、监督与检查1.内部审计公司内部审计部门定期对生产辅助材料的领用、库存管理等情况进行审计，检查制度执行的合规性和有效性。审计内容包括领用流程的执行情况、审批手续的完备性、库存账目与实物的一致性、定额执行情况等。对于审计中发现的问题，及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。2.日常监督生产管理部门、财务部门、仓库管理部门等相关部门应加强对生产辅助材料领用和库存管理的日常监督。监督内容包括领料员的操作规范、仓库管理人员的出入库记录、各部门的定额执行情况等。发现问题及时纠正，并向相关部门反馈。3.违规处理对于违反本制度的部门和个人，公司将视情节轻重给予相应的处罚。处罚方式包括警告、罚款、绩效扣分等。对于因违规行为导致公司经济损失的，应依法追究相