生产材料及耗材管理制度

PAGE生产材料及耗材管理制度一、总则1.目的本制度旨在规范公司生产材料及耗材的采购、存储、使用、核算等环节，确保生产活动的顺利进行，提高材料及耗材的使用效率，降低生产成本，保证产品质量，特制定本管理制度。2.适用范围本制度适用于公司内所有涉及生产材料及耗材采购、使用、管理的部门和人员。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家相关法律法规以及行业标准，确保公司在生产材料及耗材管理过程中的各项活动合法合规。效益原则：以提高生产效率、降低成本为目标，合理规划材料及耗材的采购、使用，实现资源的优化配置。质量控制原则：严格把控材料及耗材的质量，确保其符合生产要求和产品质量标准，从源头上保障产品质量。责任明确原则：明确各部门及人员在生产材料及耗材管理中的职责，做到责任到人，便于监督和考核。二、职责分工1.采购部门根据生产计划和库存情况，及时准确地编制采购计划，选择合格的供应商进行采购。负责与供应商洽谈采购合同条款，签订采购合同，并跟踪合同执行情况，确保按时、按质、按量到货。收集、整理供应商信息，建立供应商档案，定期对供应商进行评估和考核。2.仓库管理部门负责生产材料及耗材的验收入库工作，核对到货数量、规格、质量等，确保入库材料及耗材符合要求。按照规定的存储方式和条件，对材料及耗材进行妥善保管，做好防潮、防火、防盗、防虫等工作，保证库存物资的安全和完整。定期对库存进行盘点，及时掌握库存动态，编制库存报表，为采购和生产部门提供准确的库存信息。负责办理材料及耗材的出库手续，根据生产部门的领料单进行发放，确保发放数量准确无误，并做好相关记录。3.生产部门根据生产计划，合理安排材料及耗材的使用，提高材料利用率，降低浪费。负责编制本部门的材料及耗材需求计划，提前提交给采购部门，以便及时采购。对生产过程中剩余的材料及耗材进行妥善保管和回收，定期交回仓库。配合仓库管理部门做好库存盘点工作，提供准确的生产用料数据。4.质量控制部门负责对采购的生产材料及耗材进行质量检验，确保其符合质量标准和生产要求。在生产过程中，对材料及耗材的使用质量进行监督检查，及时发现和解决质量问题。对不合格的材料及耗材进行标识、隔离和处置，防止其流入生产环节。5.财务部门负责生产材料及耗材采购成本的核算和控制，审核采购发票、入库单等相关凭证，确保财务数据的准确性。根据采购合同和付款审批制度，办理材料及耗材采购款项的支付手续。定期对生产材料及耗材的成本进行分析，为公司成本控制提供财务建议。三、采购管理1.采购计划采购部门应根据生产部门提交的月度生产计划、库存状况以及设备维护、研发项目等需求，结合材料及耗材的消耗定额，编制详细的采购计划。采购计划应明确采购的品种、规格、数量、预计到货时间等信息。采购计划应提前[X]天提交给相关部门审核，经生产、仓库、财务等部门会签后，报公司领导审批。审批后的采购计划作为采购工作的依据，不得随意变更。如因生产计划调整等原因需要变更采购计划，应按原审批程序进行修改和审批。2.供应商选择与管理采购部门应通过多种渠道收集供应商信息，建立供应商名录。对潜在供应商进行实地考察和评估，内容包括供应商的生产能力、质量控制水平、价格水平、交货期、售后服务等方面。根据评估结果，选择合格的供应商，并与之签订采购合同。采购合同应明确双方的权利和义务，包括采购物资的规格、数量、价格、交货期、质量标准、付款方式、违约责任等条款。采购部门应定期对供应商进行考核，考核内容包括产品质量、交货期、价格、售后服务等方面。根据考核结果，对供应商进行分类管理，对于表现优秀的供应商给予优先合作机会，对于不合格的供应商及时进行淘汰或整改。3.采购流程采购人员根据审批后的采购计划，向选定的供应商发送采购订单或询价单。采购订单应注明采购物资的详细信息、交货时间、交货地点等要求；询价单应要求供应商提供产品规格、价格、交货期等报价信息。供应商收到采购订单或询价单后，应在规定时间内回复。采购人员对供应商的报价进行比较和分析，选择性价比最优的供应商，并与之签订采购合同。采购合同签订后，采购人员应及时跟踪合同执行情况，确保供应商按时、按质、按量交货。在交货前，采购人员应通知仓库管理部门做好验收准备工作。货物到达公司后，采购人员应及时将送货单、发票等相关资料提交给仓库管理部门，以便进行验收入库。四、验收管理1.验收标准仓库管理部门应依据采购合同、质量标准、行业规范等制定详细的验收标准。验收标准应明确材料及耗材的规格、型号、数量、外观质量、性能指标等方面的要求。对于重要的生产材料及耗材，质量控制部门应参与验收过程，并按照相关质量标准进行检验。质量控制部门可采用抽检、全检等方式对材料及耗材的质量进行检测，确保其符合要求。2.验收流程货物到货后，仓库管理人员应首先核对送货单与采购订单的一致性，包括物资名称、规格、数量、供应商等信息。如发现不一致，应及时与采购人员沟通核实。仓库管理人员按照验收标准对货物的数量、外观质量等进行初步验收。对于数量不符的情况，应及时记录并与供应商协商解决；对于外观质量有问题的货物，应做好标识并单独存放，等待进一步处理。质量控制部门对需要检验的材料及耗材进行质量检验。检验合格的，质量控制部门出具质量检验报告；检验不合格的，质量控制部门应出具不合格报告，并注明不合格原因。仓库管理人员根据验收结果办理入库手续。验收合格的材料及耗材，仓库管理人员应在送货单、验收单等相关凭证上签字确认，并办理入库登记，将其存放于规定的仓库区域；验收不合格的材料及耗材，仓库管理人员应及时通知采购部门与供应商协商处理，如退货、换货、补货等。五、存储管理1.仓库规划根据生产材料及耗材的类别、特性、用途等因素，对仓库进行合理规划。划分不同的存储区域，如原材料区、半成品区、成品区、耗材区等，并设置明显的标识牌。按照材料及耗材的存储要求，配备相应的存储设备和设施，如货架、货柜、托盘、防潮垫、消防器材等，确保库存物资的安全存储。2.入库管理验收合格的材料及耗材应及时办理入库手续。仓库管理人员应按照入库凭证，核对物资的名称、规格、数量、质量等信息，无误后将其存入指定的仓库区域。入库物资应按照类别、规格、批次等进行分类存放，便于查找和管理。同时，应建立详细的库存台账，记录物资的入库时间、供应商、数量、规格等信息。3.存储条件根据材料及耗材的特性，设置相应的存储条件。对于易受潮、易腐蚀、易氧化的物资，应采取防潮、防腐、防锈等措施；对于易燃易爆物资，应按照相关规定进行单独存放，并设置明显的警示标识，配备相应的消防器材和安全设施。仓库应保持通风良好、干燥清洁，温度、湿度应符合物资存储要求。定期对仓库进行检查和维护，确保存储条件符合规定。4.库存盘点仓库管理部门应定期对库存进行盘点，盘点周期为[X]月/季/年。盘点时，应确保账实相符，即库存台账记录的数量与实际库存数量一致。盘点工作应由仓库管理人员会同财务人员共同进行。盘点结束后，应编制库存盘点报告，详细记录盘点结果，包括盘盈、盘亏的物资名称、规格、数量、原因等。对于盘盈、盘亏的情况，应及时查明原因，并按照规定进行处理。如因人为因素造成的盘亏，应追究相关人员的责任；如因自然损耗等原因造成的盘亏，应按照公司规定进行审批核销。六、使用管理1.领料制度生产部门应根据生产计划和实际需求，填写领料单。领料单应注明领料部门、物资名称、规格、数量、用途等信息，并经部门负责人签字审批。仓库管理人员根据审批后的领料单进行发料。发料时，应核对领料单与库存台账的一致性，确保发放数量准确无误。发料后，仓库管理人员应在领料单上签字确认，并更新库存台账。对于贵重材料及耗材，应实行限额领料制度。生产部门应根据生产任务和消耗定额，制定限额领料计划，经相关部门审批后，按照限额领料计划进行领料。2.现场管理在生产现场，应合理摆放材料及耗材，避免浪费和丢失。生产人员应按照操作规程使用材料及耗材，确保其使用效率和质量。生产过程中，如发现材料及耗材存在质量问题或使用异常情况，应及时停止使用，并报告给相关部门进行处理。对于生产过程中产生的边角料、废料等，应按照规定进行回收和处理。回收的边角料、废料应及时交回仓库，由仓库管理人员进行登记和管理。3.使用监督质量控制部门应加强对生产过程中材料及耗材使用质量的监督检查。定期对生产现场的材料及耗材进行抽检，确保其符合质量标准和生产要求。生产部门应建立内部监督机制，对本部门材料及耗材的使用情况进行自查自纠，及时发现和解决存在的问题。七、核算管理1.成本核算财务部门应按照规定的成本核算方法，对生产材料及耗材的采购成本、存储成本、使用成本等进行核算。采购成本包括材料及耗材的购买价格、运输费、装卸费等；存储成本包括仓库租金、仓储设备折旧、保管费用等；使用成本包括生产过程中的消耗、浪费等成本。成本核算应准确、及时，为公司成本控制和决策提供依据。财务部门应定期编制成本报表，分析成本构成和变动情况，提出成本控制建议。2.账务处理财务部门应根据采购发票、入库单、领料单等相关凭证，及时进行账务处理。记录材料及耗材的采购、入库、领用、库存变动等情况，确保财务账目清晰、准确。对于采购的材料及耗材，应按照实际成本入账。如采购价格与合同价格存在差异，应按照规定进行调整。对于发出的材料及耗材，应按照先进先出法、加权平均法等方法计算发出成本，并进行账务处理。3.财务分析财务部门应定期对生产材料及耗材的成本进行分析，与预算指标、历史数据等进行对比，找出成本变动的原因和存在的问题。通过财务分析，提出降低成本的措施和建议，为公司管理层决策提供支持。例如，优化采购渠道、降低库存积压、提高材料利用率等。八、废旧物资管理1.废旧物资界定明确废旧物资的范围，包括生产过程中产生的边角料、废料、报废的设备及零部件、不再使用的包装材料等。2.回收与分类各部门应及时将生产过程中产生的废旧物资进行清理和回收，并交至仓库管理部门。仓库管理部门应设立专门的废旧物资存放区域，对回收的废旧物资进行分类存放。废旧物资的分类应根据其材质、用途、价值等因素进行，便于后续的处理和管理。3.处理流程仓库管理部门定期对废旧物资进行盘点和统计，编制废旧物资清单。根据废旧物资的实际情况，提出处理方案，如出售、报废、捐赠等。处理方案应报公司领导审批。