生产性辅助材料管理制度

PAGE生产性辅助材料管理制度一、总则（一）目的为加强公司生产性辅助材料的管理，规范采购、使用、库存等环节的行为，确保生产活动的顺利进行，降低成本，提高经济效益，特制定本管理制度。（二）适用范围本制度适用于公司内所有涉及生产性辅助材料的采购、验收、存储、发放、使用及核销等相关活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规及行业标准，确保各项管理活动合法合规。2.效益原则：在保证生产需求的前提下，合理控制辅助材料成本，提高资源利用效率。3.规范操作原则：明确各环节的操作流程和标准，确保管理工作有序进行。4.责任追究原则：对违反本制度的行为进行责任追究，确保制度的有效执行。二、职责分工（一）采购部门1.负责生产性辅助材料的采购计划制定、供应商选择与管理、采购合同签订及执行等工作。2.确保所采购的辅助材料符合质量要求和生产需求，及时了解市场价格动态，争取有利的采购条件。（二）仓库管理部门1.负责生产性辅助材料的验收入库、存储保管、发放及库存盘点等工作。2.建立健全库存管理制度，确保辅助材料的安全存储，防止损坏、变质和丢失。3.定期向相关部门报送库存报表，提供准确的库存信息。（三）生产部门1.根据生产计划提出生产性辅助材料的需求申请，合理使用辅助材料，提高材料利用率。2.协助仓库管理部门进行库存盘点，对生产过程中剩余的辅助材料及时办理退库手续。（四）质量检验部门1.负责对采购的生产性辅助材料进行质量检验，确保材料质量符合相关标准和要求。2.对生产过程中使用的辅助材料进行质量监督，防止因材料质量问题影响产品质量。（五）财务部门1.负责生产性辅助材料采购资金的审核与支付，对辅助材料的成本进行核算和分析。2.监督辅助材料采购、使用等环节的财务合规性，参与相关财务审计工作。三、采购管理（一）采购计划1.生产部门应根据月度生产计划，提前[X]个工作日向采购部门提交生产性辅助材料需求计划，明确材料名称、规格型号、数量、需求时间等信息。2.采购部门结合库存情况、生产进度及市场供应情况，对需求计划进行审核和调整，制定采购计划。采购计划应包括采购数量、采购时间、预计到货时间等内容。（二）供应商选择1.采购部门应建立合格供应商名录，对供应商的资质、信誉、产品质量、价格、交货期等进行综合评估。2.新供应商的引入需经过严格的审核程序，包括实地考察、样品检验、资质审查等环节。只有符合要求的供应商才能进入合格供应商名录。（三）采购合同1.采购部门应与选定的供应商签订采购合同，明确双方的权利和义务。采购合同应包括材料名称、规格型号、数量、价格、交货期、质量标准、付款方式、违约责任等条款。2.在签订采购合同前，采购部门应将合同草本提交相关部门审核，确保合同内容符合法律法规和公司利益。审核通过后，方可签订正式合同。（四）采购执行1.采购部门应按照采购合同的要求，及时跟踪采购进度，确保供应商按时、按质、按量交货。2.对于采购过程中出现的问题，如交货延迟、质量不符等，采购部门应及时与供应商沟通协商，采取有效的解决措施，并向相关部门报告。四、验收管理（一）验收标准1.质量检验部门应根据相关国家标准、行业标准及公司内部要求，制定生产性辅助材料的验收标准。验收标准应明确材料的外观、尺寸、性能、质量等方面的要求。2.验收标准应在采购合同中明确约定，作为验收的依据。（二）验收流程1.仓库管理部门在收到采购的生产性辅助材料后，应及时通知质量检验部门进行验收。2.质量检验部门按照验收标准对材料进行检验，检验合格的出具验收报告；检验不合格的，应及时通知采购部门与供应商协商处理。3.仓库管理部门根据验收报告办理入库手续，对合格的材料进行分类存放，对不合格的材料进行标识和隔离，等待处理。五、存储管理（一）仓库规划1.仓库管理部门应根据生产性辅助材料的类别、特性、用量等因素，合理规划仓库存储空间，设置不同的存储区域，如合格品区、不合格品区、待检区、易燃易爆品区等。2.仓库内应设置明显的标识牌，标明各存储区域的名称、存放物品类别等信息，便于材料的存放和查找。（二）存储条件1.仓库管理部门应根据各类生产性辅助材料的存储要求，提供适宜的存储条件，如温度、湿度、通风、防火、防潮、防虫等。2.对于易燃易爆、有毒有害等危险物品，应按照相关法律法规的要求进行单独存储，并采取相应的安全防护措施。（三）库存盘点1.仓库管理部门应定期对生产性辅助材料进行库存盘点，确保账实相符。盘点周期为[X]月/季度/年。2.盘点结束后，仓库管理部门应编制库存盘点报告，详细记录盘点情况，包括盘盈、盘亏数量及原因分析等。如发现账实不符，应及时查明原因，并进行相应的账务处理和库存调整。六、发放管理（一）发放原则1.生产性辅助材料的发放应遵循“先进先出、按需发放”的原则，确保材料的合理使用和库存的准确性。2.仓库管理部门应根据生产部门提交的领料单进行发放，领料单应注明材料名称、规格型号、数量、用途等信息，并经相关负责人签字批准。（二）发放流程1.生产部门根据生产需要填写领料单，经部门负责人审核签字后提交仓库管理部门。2.仓库管理部门核对领料单信息无误后，按照领料单的要求发放材料，并在领料单上签字确认。3.仓库管理部门应及时更新库存台账，记录材料的发放情况，确保库存信息的准确性。七、使用管理（一）使用计划1.生产部门应根据生产任务和工艺要求，制定生产性辅助材料的使用计划，合理安排材料的使用时间和用量。2.使用计划应明确材料的名称、规格型号、数量、使用工序、预计消耗时间等信息，并报相关部门备案。（二）使用监督1.生产部门应加强对生产性辅助材料使用过程的监督，确保材料的正确使用和合理消耗。2.质量检验部门应定期对生产过程中使用的辅助材料进行质量抽检，防止因材料质量问题影响产品质量。（三）剩余材料管理1.生产过程中剩余的生产性辅助材料，生产部门应及时办理退库手续，交回仓库管理部门。2.仓库管理部门对退库的剩余材料进行验收，如质量合格，应重新办理入库手续；如质量不合格，应按照相关规定进行处理。八、核销管理（一）核销流程1.每月末/季末/年末，生产部门应根据当月/季/年的生产任务完成情况，对生产性辅助材料的使用情况进行统计和分析，编制辅助材料核销报表。2.核销报表应包括材料名称、规格型号、期初库存、本期领用、本期消耗、本期退库、期末库存等信息，并与仓库管理部门的库存台账及财务部门的成本核算数据进行核对。3.仓库管理部门和财务部门对核销报表进行审核确认后，报公司相关领导审批。审批通过后，完成辅助材料核销工作。（二）差异处理1.如发现辅助材料核销报表与库存台账、成本核算数据存在差异，应及时查明原因，并进行相应的调整和处理。2.差异原因主要包括采购数量不准确、验收不合格、发放错误、使用浪费、库存盘点错误等。针对不同原因，应采取相应的纠正措施，防止类似问题再次发生。九、监督与考核（一）监督检查1.公司应建立健全生产性辅助材料管理制度的监督检查机制，定期对采购、验收、存储、发放、使用及核销等环节进行监督检查。2.监督检查内容包括制度执行情况、工作流程合规性、材料质量、库存管理、成本控制等方面。对发现的问题应及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。（二）考核评价1.公司应制定生产性辅助材料管理工作的考核评价办法，对各相关部门和人员的工作业绩进行考核评价。2.考核评价指标包括采购成本控制率、材料验收合格率、库存周转率、材料利用率、制度执行情况等。根据