团市委党组财务制度

PAGE团市委党组财务制度一、总则（一）目的为了加强团市委党组财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障团市委各项工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合团市委实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于团市委党组机关及所属事业单位的财务活动。（三）基本原则1.依法依规原则严格遵守国家法律法规和财务规章制度，确保财务活动合法合规。2.统筹兼顾原则统筹安排各项资金，合理配置资源，保障重点工作，兼顾一般需求。3.勤俭节约原则厉行节约，反对浪费，降低行政成本，提高资金使用效率。4.民主公开原则坚持民主理财，财务信息公开透明，接受内部监督和社会监督。二、财务管理职责（一）党组职责1.领导团市委的财务管理工作，审议重大财务事项，确保财务工作符合党的路线方针政策和相关法律法规要求。2.监督财务制度的执行情况，对财务管理工作中的重大问题进行决策。（二）财务部门职责1.负责编制年度预算、决算草案，组织实施预算，定期编制财务报告，如实反映财务状况和收支情况。2.严格执行财务制度，按照规定的开支范围和标准审核各项支出，办理资金收付结算业务。3.加强财务核算和资产管理，定期进行财产清查，确保资产安全完整。4.负责财务档案的整理、归档和保管工作。5.配合有关部门开展财务审计和监督检查工作，及时提供财务资料，如实反映情况。（三）其他部门职责1.各部门应根据工作需要，合理编制本部门年度经费预算，严格按照预算控制经费支出。2.负责本部门经费报销的初审工作，确保报销凭证真实、合法、合规，并及时提交财务部门审核。3.配合财务部门做好资产管理工作，定期盘点本部门资产，发现问题及时报告。三、预算管理（一）预算编制1.预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，根据团市委年度工作计划和事业发展需要，参考上年度预算执行情况，科学合理地编制年度预算。2.预算编制内容包括收入预算和支出预算。收入预算应根据历年收入情况和本年度工作计划，预计各项收入来源；支出预算应按照支出功能分类和经济分类，详细编制人员经费、公用经费、项目经费等各项支出预算。3.各部门应在规定时间内将本部门预算草案报送财务部门，财务部门汇总审核后，提交党组会议审议通过，并报上级主管部门备案。（二）预算执行1.经批准的预算是年度财务收支的依据，各部门必须严格执行。财务部门应按照预算安排，及时足额拨付资金，确保各项工作顺利开展。2.各部门应加强预算执行管理，严格控制预算支出，不得擅自调整预算。如因特殊情况需要调整预算的，应按照规定程序报经党组批准。3.财务部门应定期对预算执行情况进行分析和监控，及时发现和解决预算执行中存在的问题，确保预算执行进度与工作计划相匹配。（三）预算调整1.预算执行过程中，如遇国家政策调整、工作任务变化、不可抗力等因素，导致预算收支发生重大变化，需要调整预算的，应按照以下程序办理：各部门提出预算调整申请，详细说明调整原因、调整金额及调整后的预算安排。财务部门对调整申请进行审核，提出审核意见。党组会议审议批准预算调整方案。2.预算调整方案经批准后，财务部门应及时调整预算指标，并相应调整会计账目。（四）决算管理1.年度终了，财务部门应按照规定编制年度决算草案，全面反映年度预算执行情况和财务收支状况。2.决算草案应包括决算报表和决算说明两部分。决算报表应按照财政部门规定的格式和内容编制，决算说明应详细说明年度预算执行情况、财务收支变动原因、存在的问题及改进措施等。3.决算草案编制完成后，经财务部门负责人审核、党组会议审议通过后，报上级主管部门审批。四、收入管理（一）收入范围团市委的收入主要包括财政拨款收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入和其他收入等。（二）收入管理要求1.各项收入应严格按照国家法律法规和相关政策规定取得，确保收入合法合规。2.财政拨款收入应按照财政部门核定的预算和拨款方式及时足额入账；上级补助收入应按照上级单位的要求和规定进行管理；事业收入应按照物价部门核定的收费标准和相关规定收取，并及时足额上缴财政专户；经营收入应按照市场原则进行核算和管理；附属单位上缴收入应按照附属单位的规定及时足额上缴；其他收入应按照相关规定进行管理。3.加强票据管理，严格按照财政部门规定使用和管理票据，确保票据开具真实、准确、完整，严禁虚开、代开票据。五、支出管理（一）支出范围团市委的支出主要包括人员经费支出、公用经费支出和项目经费支出等。（二）支出审批程序1.日常费用支出经办人填写费用报销单，注明费用名称、金额、用途等，并附上相关发票、收据等原始凭证。部门负责人对费用的真实性、合理性进行审核，签署意见。财务部门审核报销凭证的合法性、合规性和完整性，审核无误后报分管领导审批。分管领导审批通过后，报主要领导审批。主要领导审批同意后，财务部门予以报销。2.重大项目支出项目实施部门编制项目预算和实施方案，报党组会议审议通过。项目实施过程中，按照合同约定和项目进度支付款项，经办人填写付款申请单，附上相关合同、发票、验收报告等原始凭证。项目实施部门负责人对付款申请进行审核，签署意见。财务部门审核付款申请的合法性、合规性和完整性，审核无误后报分管领导审批。分管领导审批通过后，报主要领导审批。主要领导审批同意后，财务部门予以付款。（三）支出标准1.人员经费支出工资福利支出按照国家和地方有关规定执行。对个人和家庭的补助支出按照相关政策标准执行。2.公用经费支出办公费、印刷费、水电费、邮电费等公用经费支出应按照厉行节约的原则，根据实际工作需要合理控制支出标准。差旅费、会议费、培训费等支出应严格按照国家和地方有关规定执行，不得擅自提高标准或扩大范围。3.项目经费支出项目经费应按照项目预算和实施方案进行支出，专款专用，不得挪作他用。项目经费支出应严格按照合同约定和相关规定进行结算，确保资金使用效益。（四）支出控制1.建立健全支出审批制度，明确审批流程和审批权限，严格控制各项支出。2.加强对支出的审核监督，财务部门应定期对支出情况进行检查和分析，发现问题及时整改。3.严格执行政府采购制度，按照规定的采购方式和程序进行采购，确保采购行为合法合规。4.加强对合同执行情况的监督管理，确保合同履行到位，避免因合同纠纷导致经济损失。六、资产管理（一）资产分类团市委的资产主要包括流动资产、固定资产、无形资产等。（二）资产购置1.购置资产应按照预算安排和实际工作需要进行，严格执行政府采购制度和相关审批程序。2.购置固定资产应填写固定资产购置申请表，经部门负责人、分管领导、主要领导审批后，由财务部门按照规定进行采购。3.购置无形资产应按照相关规定进行评估和审批，确保无形资产的价值和合法性。（三）资产验收1.资产购置后，采购部门应及时组织相关人员进行验收。验收内容包括资产的数量、质量、规格、型号等是否符合合同要求。2.验收合格后，采购部门应填写资产验收单，相关人员签字确认。资产验收单作为资产入账的依据。（四）资产登记1.财务部门应根据资产验收单及时进行资产登记，建立资产台账，详细记录资产的名称、规格、型号、数量、购置时间、购置金额、使用部门等信息。2.定期对资产台账进行核对，确保账账相符、账实相符。（五）资产使用1.各部门应按照规定使用资产，不得擅自改变资产用途或转让、出租、出借资产。2.加强对资产的日常管理和维护，定期对资产进行清查盘点，确保资产安全完整。（六）资产处置1.资产处置应按照国家有关规定进行，包括资产的报废、报损、转让、出售等。2.资产处置应填写资产处置申请表，经部门负责人、分管领导、主要领导审批后，报上级主管部门和财政部门审批。3.资产处置收入应按照规定上缴财政专户，实行收支两条线管理。七、财务监督（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督和检查。2.财务部门应定期对财务收支情况进行内部审计，及时发现和纠正存在的问题。3.各部门应配合财务部门做好内部监督工作，如实提供财务资料和相关信息。（二）外部监督1.接受财政、审计、纪检监察等部门的监督检查，如实提供财务资料和相关信息。2.按照规定公开财务信息，接受社会监督。八、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报告、预算文件、决算文件、合同协议、票据存根等。（二）档案整理1.财务部门应定期对财务档案进行整理，按照档案管理的要求进行分类、编号、装订。2.会计凭证应按照记账凭证的顺序进行装订，每本凭证应加具封面和封底，注明凭证种类、起止号码、年度、月份、册数等信息。3.会计账簿应按照总账、明细账、日记账等顺序进行装订，每本账簿应加具封面和封底，注明账簿名称、年度、月份、册数等信息。（三）档案保管1.财务档案应指定专人负责保管，确保档案安全完整。2.财务档案应存放在专门的档案室，按照档案保