拆迁公司财务制度

PAGE拆迁公司财务制度一、总则（一）目的为加强本拆迁公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作的正常开展，保障公司资产的安全与完整，提高资金使用效益，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本公司实际情况，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于本拆迁公司及其所属各部门、各项目组。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务活动的全过程，确保财务信息的全面、准确。4.及时性原则：及时进行财务核算和报告，为公司决策提供及时有效的财务信息。5.效益性原则：合理配置资源，降低成本费用，提高资金使用效益。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务核算、财务报表编制及财务分析工作。2.制定和执行公司财务管理制度、预算管理制度、资金管理制度等。3.负责公司资金筹集、使用和管理，合理安排资金，确保资金安全。4.负责公司税务管理，依法纳税，合理避税。5.参与公司重大经济决策，提供财务支持和风险评估。6.负责公司财务档案管理，确保财务资料的完整和安全。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务工作计划和目标。组织财务核算和财务报表编制，审核财务报表。制定和完善公司财务管理制度，监督制度执行情况。负责公司资金管理，合理安排资金，确保资金安全。参与公司重大经济决策，提供财务支持和风险评估。组织财务人员培训和考核，提高财务人员业务水平。2.会计负责公司财务核算工作，按照国家会计准则和公司财务制度进行账务处理。编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表。负责公司税务申报和缴纳，办理税务相关事宜。协助财务经理进行财务分析和预算编制。负责公司财务档案整理和保管。3.出纳负责公司现金收付和银行结算业务，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据。协助会计进行账务处理，提供资金收付相关资料。三、财务核算制度（一）会计核算原则1.采用权责发生制原则，以实际发生的经济业务为依据进行会计核算。2.遵循借贷记账法，进行复式记账。3.会计期间分为年度、季度和月度，年度自公历1月1日起至12月31日止。（二）会计科目设置根据国家会计准则和公司实际情况，设置会计科目，包括资产类、负债类、所有者权益类、成本类和损益类科目。（三）财务报表编制1.每月末编制资产负债表、利润表和现金流量表。2.每季度末编制季度财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表和附注。3.每年末编制年度财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表和附注，并进行年度财务审计。（四）财务核算流程1.经济业务发生后，经办人员及时取得或填制原始凭证，并签字盖章。2.会计人员对原始凭证进行审核，审核无误后编制记账凭证。3.根据记账凭证登记账簿，包括总账、明细账和日记账。4.月末，会计人员进行结账，核对账目，编制财务报表。5.财务报表经财务经理审核后报公司管理层。四、预算管理制度（一）预算编制原则1.以公司战略目标为导向，结合公司年度经营计划进行编制。2.坚持实事求是，确保预算指标的科学性、合理性和可行性。3.实行全员参与、上下结合、分级编制、逐级汇总的编制方法。（二）预算编制方法1.采用零基预算和滚动预算相结合的方法。2.收入预算根据市场预测和项目合同情况进行编制。3.成本费用预算根据公司历史数据、业务活动和成本控制目标进行编制。（三）预算编制流程1.每年末，公司管理层下达下一年度预算编制通知。2.各部门根据公司预算编制通知，结合本部门实际情况，编制本部门预算草案。3.财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，提出调整建议。4.各部门根据财务部门调整建议，对本部门预算草案进行修改完善。5.财务部门将审核后的预算草案报公司管理层审批。6.公司管理层审批通过后，下达年度预算指标。（四）预算执行与控制1.各部门严格按照预算执行，确保预算目标的实现。2.财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。3.对于预算执行过程中出现的重大偏差，需经公司管理层审批后进行调整。（五）预算考核与评价1.建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核。2.考核指标包括预算完成率、费用控制率、收入增长率等。3.根据考核结果，对预算执行情况好的部门进行奖励，对预算执行情况差的部门进行惩罚。五、资金管理制度（一）资金筹集1.根据公司经营需要，合理确定资金筹集规模和方式。2.优先选择内部融资，如留存收益、折旧等。3.如需外部融资，应选择合适的融资渠道和融资方式，如银行贷款、发行债券等，并确保融资成本合理。（二）资金使用1.建立资金使用审批制度，明确审批流程和审批权限。2.资金使用应严格按照预算执行，确保资金使用的合理性和有效性。3.对于重大资金支出，需经公司管理层集体决策。（三）资金结算1.加强资金结算管理工作，确保资金结算的安全、准确和及时。2.严格执行银行账户管理制度，规范银行账户的开立、使用和撤销。3.加强与银行的沟通与合作，及时掌握银行账户资金动态。（四）资金监控1.建立资金监控体系，实时监控资金流动情况。2.定期对资金使用情况进行分析和评价，及时发现资金管理中存在的问题并采取措施加以解决。3.加强对资金风险的防范，制定应急预案，确保资金安全。六、成本费用管理制度（一）成本费用分类1.拆迁成本：包括拆迁补偿费用、拆迁安置费用、拆迁工程费用等。2.管理费用：包括办公费、差旅费、业务招待费、折旧费等。3.财务费用：包括利息支出、手续费等。（二）成本费用核算1.按照成本费用的性质和用途进行明细核算。2.成本费用核算应遵循权责发生制原则和配比原则。3.定期对成本费用进行分析和控制，降低成本费用水平。（三）成本费用控制1.建立成本费用控制制度，明确成本费用控制目标和控制措施。2.加强对拆迁成本的控制，合理确定拆迁补偿标准，优化拆迁工程方案，降低拆迁成本。3.严格控制管理费用和财务费用，压缩不必要的开支。（四）成本费用审批1.建立成本费用审批制度，明确审批流程和审批权限。2.成本费用支出需经相关部门负责人审核后报财务部门审核，最后报公司管理层审批。3.对于重大成本费用支出，需经公司管理层集体决策。七、税务管理制度（一）税务登记1.按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续。2.税务登记内容发生变化时，应及时办理变更税务登记手续。（二）纳税申报1.按时、准确地进行纳税申报，确保税款及时足额缴纳。2.建立纳税申报审核制度，对纳税申报数据进行审核，确保申报数据的真实性和准确性。（三）税款缴纳1.按照国家税收法律法规的规定，及时足额缴纳税款。2.加强与税务机关的沟通与协调，及时了解税收政策变化，合理避税。（四）税务风险管理1.建立税务风险管理制度，识别、评估和应对税务风险。2.加强对税务法律法规的学习和研究，提高税务风险管理水平。3.定期进行税务自查，及时发现和纠正税务问题，避免税务风险。八、财务档案管理制度（一）财务档案范围1.会计凭证、会计账簿、财务报表等会计核算资料。2.预算文件、资金计划、财务分析报告等财务管理资料。3.税务申报资料、税务审计报告等税务管理资料。4.其他与财务工作相关的资料。（二）财务档案整理1.定期对财务档案进行整理，分类归档，确保档案资料的完整性和准确性。2.财务档案应按照年度、类别进行编号，便于查找和管理。（三）财务档案保管1.建立财务档案保管制度，明确保管期限和保管要求。2.财务档案应存放在安全、保密的地方，防止档案资料的损坏、丢失和泄密。3.定期对财务档案进行检查和盘点，确保档案资料的安全。（四）财务档案查阅与借阅1.建立财务档案查阅与借阅制度，明确查阅和借阅的流程和审批权限。2.查阅和借阅财务档案需经财务部门负责人批准，并办理相关手续。3.查阅和借