襄阳财务制度管理公司

PAGE襄阳财务制度管理公司总则制定目的本财务制度旨在规范襄阳财务制度管理公司（以下简称“公司”）的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司稳健运营，实现公司战略目标。适用范围本制度适用于公司各部门及全体员工。基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经政策，确保公司财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司所有财务活动，确保财务管理无死角。4.及时性原则：及时记录、处理财务事项，保证财务信息的时效性。5.效益性原则：合理配置资源，追求资金使用效益最大化。财务机构与人员设置财务部门职责1.负责公司财务管理、会计核算、资金运作等工作。2.制定和执行财务管理制度，规范财务流程。3.编制财务报表，提供财务分析和决策支持。4.负责税务申报与缴纳，协调与税务机关的关系。5.管理公司资产，确保资产安全完整。财务人员岗位设置及职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作。制定财务战略和预算计划。监督财务制度执行，审核重要财务事项。协调内外部财务关系。2.会计人员负责会计核算，编制记账凭证和财务报表。登记账簿，保管会计档案。协助财务经理进行财务分析。3.出纳人员办理现金收付和银行结算业务。登记现金和银行存款日记账。保管库存现金和有价证券。财务人员职业道德与培训1.财务人员应遵守职业道德，诚实守信，廉洁奉公。2.定期组织财务人员培训，提升专业素质和业务能力。财务管理制度资金管理制度1.资金预算管理各部门应于每年末编制下一年度资金预算。财务部门汇总审核后形成公司年度资金预算。资金预算应包括收入、成本、费用、投资等项目。2.资金收支管理收入应及时足额入账，严禁截留、挪用。费用支出应严格按照审批流程执行，确保合规。资金支付应通过银行转账等合规方式进行。3.资金安全管理加强库存现金管理，确保现金安全。定期核对银行账户余额，防范资金风险。建立资金风险预警机制，及时发现和处理异常情况。费用报销制度1.报销范围与公司经营活动相关的合理费用，如差旅费、业务招待费、办公用品费等。2.报销流程费用发生后，经办人应及时填写报销单，并附上相关凭证。部门负责人审核签字。财务部门审核票据真实性、合法性和报销金额准确性。总经理审批。出纳支付报销款项。3.报销标准明确各项费用的报销标准，如差旅费的住宿、交通标准等。固定资产管理制度1.固定资产购置：根据公司需求和预算，经审批后购置固定资产。2.固定资产折旧：按照规定的折旧方法和年限计提折旧。3.固定资产清查：定期进行固定资产清查，确保账实相符。4.固定资产处置：按规定程序处置固定资产，包括出售、报废等。财务审批制度1.审批流程一般事项由部门负责人审核，财务经理审批。重大事项需经总经理审批。2.审批权限明确各级管理人员的审批权限，如费用报销金额上限等。会计核算制度会计核算原则1.采用权责发生制原则进行会计核算。2.遵循企业会计准则和相关会计制度。会计科目设置根据公司业务特点和财务核算需要，合理设置会计科目。财务报表编制1.定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。2.财务报表应真实、准确、完整，及时报送相关部门。税务管理制度税务登记与申报1.及时办理税务登记，确保税务信息准确。2.按时申报缴纳各项税款，不得逾期。税务筹划在合法合规的前提下，进行合理的税务筹划，降低税务成本。税务风险管理建立税务风险预警机制，防范税务风险。财务监督与审计内部监督1.财务部门定期对公司财务活动进行自查。2.建立内部审计制度，对重要财务事项进行审计。外部审计定期聘请外部审计机构对公司财务报表进行审计。附则制度