植保站三重一大财务制度

PAGE植保站三重一大财务制度一、总则（一）制定目的为规范植保站财务行为，加强财务管理与监督，提高资金使用效益，防范财务风险，确保植保站各项工作健康、稳定、可持续发展，依据国家相关法律法规和行业标准，结合植保站实际情况，特制定本“三重一大”财务制度。（二）制定依据本制度依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《事业单位财务规则》以及植保行业相关财务管理制度等法律法规和行业标准制定。（三）适用范围本制度适用于植保站全体工作人员，涵盖植保站的各项财务活动，包括但不限于预算编制、资金收支、资产管理、财务核算等。（四）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和行业标准，确保财务活动合法合规。2.规范性原则：建立健全规范的财务管理制度和流程，明确各环节职责和操作要求。3.公开透明原则：财务信息公开透明，接受内部监督和社会监督。4.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，实现社会效益和经济效益的统一。二、“三重一大”事项范围（一）重大决策1.植保站年度财务预算、决算方案的制定与调整。2.重大项目资金安排和使用决策，如大型植保设备购置、重大科研项目经费预算等。3.涉及财务体制改革、财务管理制度修订等重大财务决策。（二）重要人事任免1.财务部门负责人的任免。2.关键财务岗位人员的调整与选拔。（三）重大项目安排1.重大植保科研项目立项与实施，包括项目经费预算、资金来源与使用等。2.基础设施建设项目，如实验室改造、办公场所建设等，涉及较大金额资金投入。（四）大额度资金使用1.一次性支出超过规定限额的资金使用，具体限额根据植保站实际情况确定并适时调整。2.对外投资、捐赠等重大资金支出决策。三、财务决策程序（一）重大决策程序1.提议：相关部门或人员根据工作需要，提出重大财务决策事项的初步建议。2.调研论证：财务部门会同相关部门对提议事项进行深入调研，收集相关资料，进行分析论证，评估其必要性、可行性和风险。3.方案拟定：根据调研论证结果，拟定具体的决策方案，明确决策目标、内容、实施步骤、资金安排等。4.征求意见：将决策方案征求植保站内部各部门、职工代表以及相关专家的意见，充分听取各方建议，对方案进行修改完善。5.集体审议：召开领导班子会议或相关决策机构会议，对决策方案进行集体审议，参会人员充分发表意见，进行讨论和表决。6.决策形成：根据集体审议结果，形成最终决策，并记录决策过程和结果。7.组织实施：明确责任部门和人员，按照决策方案组织实施，并对实施过程进行跟踪和监督。（二）重要人事任免程序1.提名推荐：由组织人事部门或相关部门根据工作需要和岗位要求，提名推荐财务部门负责人或关键财务岗位人员人选。2.考察了解：对提名推荐人选进行全面考察，了解其政治素质、业务能力、工作业绩、廉洁自律等方面情况。3.征求意见：征求纪检监察部门、财务部门以及相关部门的意见，了解其在财务工作中的表现和评价。4.集体研究：召开领导班子会议，对考察了解情况进行集体研究，讨论决定任免事项。5.公示任免：对任免结果进行公示，接受全体职工监督，公示期不少于规定天数。6.任职发文：公示无异议后，按照规定程序发文任免。（三）重大项目安排程序1.项目申报：相关部门根据植保站发展规划和工作任务，申报重大项目，提交项目可行性研究报告、项目预算等资料。2.审核评估：财务部门会同项目主管部门、技术专家等对申报项目进行审核评估，重点审查项目的必要性、可行性、技术合理性、资金预算等。3.项目决策：召开领导班子会议或相关决策机构会议，对审核评估通过的项目进行决策，确定项目是否立项以及资金安排等。4.签订合同：项目立项后，按照规定程序与项目承担单位或合作方签订项目合同，明确双方权利义务和资金支付方式等。5.项目实施与监督：项目承担单位按照合同要求组织实施项目，财务部门对项目资金使用情况进行跟踪监督，确保资金专款专用，项目顺利实施。（四）大额度资金使用程序1.资金使用申请：使用部门或人员填写大额度资金使用申请表，详细说明资金用途、金额、支付方式等，并提交相关证明材料。2.部门审核：业务主管部门对资金使用申请进行审核，核实其真实性、合理性和必要性。3.财务审核：财务部门对资金使用申请进行财务审核，审查资金来源、预算安排、支付方式等是否符合财务规定。4.分管领导审批：分管财务领导对资金使用申请进行审批，签署意见。5.主要领导审批：主要领导对大额度资金使用申请进行最终审批，重大资金使用需经领导班子集体研究决定。6.资金支付：财务部门根据审批意见办理资金支付手续，确保资金安全、准确支付。四、财务预算管理（一）预算编制1.编制原则：坚持“量入为出、收支平衡”原则，结合植保站事业发展规划和年度工作任务，科学合理编制预算。2.编制方法：采用零基预算与滚动预算相结合的方法，对各项收入和支出进行详细预测和分析。3.编制流程：各部门根据工作需要提出预算建议，财务部门汇总审核后，编制年度预算草案，提交领导班子会议审议通过后报上级主管部门审批。（二）预算执行1.严格按照批复的预算执行，确保预算的严肃性和权威性。2.建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行分析和通报，及时发现和解决预算执行中存在的问题。3.加强预算执行过程中的内部控制，规范资金支付流程，确保资金安全。（三）预算调整1.因特殊情况需要调整预算的，由相关部门提出调整申请，说明调整原因、调整内容和调整金额等。2.财务部门对调整申请进行审核，提出审核意见。3.经领导班子会议审议通过后，报上级主管部门审批。五、资金管理（一）资金收入管理1.明确各类资金收入来源，确保收入合法合规。2.加强对财政拨款、项目经费、事业收入等各类资金收入的管理，及时足额入账，不得截留、挪用。3.建立收入台账，详细记录收入项目、金额、来源等信息，定期进行核对和清理。（二）资金支出管理1.严格执行国家财经法规和财务制度，规范资金支出范围和标准。2.加强对各项费用支出的审核，确保支出真实、合理、合规。3.按照规定的审批程序办理资金支付手续，严禁无预算、超预算支出。4.建立支出台账，对资金支出情况进行详细记录和分析，定期进行财务决算和财务分析。（三）专项资金管理1.设立专项资金专户，对专项资金实行专款专用、单独核算。2.建立专项资金管理制度，明确专项资金的使用范围、申报程序、审批流程、监督检查等要求。3.加强对专项资金使用情况的跟踪和监督，确保专项资金使用效益。（四）资金安全管理1.建立健全资金安全管理制度，加强对资金收付、存储、保管等环节的管理。2.加强财务印章、票据、密码等管理，确保资金安全。3.定期进行资金安全检查，发现问题及时整改，防范资金风险。六、资产管理（一）资产清查1.定期开展资产清查工作，确保资产账实相符。2.资产清查范围包括固定资产、流动资产、无形资产等。3.资产清查工作由财务部门牵头，各部门配合，对清查结果进行核实和处理。（二）固定资产管理1.建立固定资产台账，详细记录固定资产的购置时间、名称、型号、规格、数量、价值、使用部门等信息。2.加强固定资产日常管理，定期进行维护和保养，确保固定资产正常使用。3.严格执行固定资产处置程序，对报废、毁损、转让等固定资产进行审批和处置。（三）流动资产与无形资产1.加强对流动资产的管理，包括货币资金、应收账款、存货等，确保流动资产安全完整，提高资金使用效率。2.对无形资产进行登记和核算，加强对知识产权、专利权等无形资产的保护和管理。七、财务监督（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，明确监督职责和监督流程。财务部门定期对财务收支、预算执行、资金使用等情况进行内部审计和监督检查。2.各部门对本部门财务活动进行自我监督，确保财务行为规范。3.职工代表大会对财务工作进行民主监督，听取财务工作报告，提出意见和建议。（二）外部监督1.接受上