单位财务制度上墙范本

PAGE单位财务制度上墙范本一、总则1.目的本财务制度旨在规范单位财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，保障单位各项工作的顺利开展，确保财务工作符合国家法律法规及相关行业标准要求。2.适用范围本制度适用于单位内部各部门及全体员工。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度。真实性原则：财务信息真实、准确、完整。完整性原则：涵盖单位财务管理的各个方面。安全性原则：确保资金安全，防范财务风险。效益性原则：合理配置资源，追求资金使用效益最大化。二、财务机构与人员设置1.财务部门职责负责编制单位年度预算、决算，并组织实施。负责日常财务核算工作，准确记录和反映单位经济业务。负责资金管理，合理调度资金，确保资金安全。负责财务报表的编制与报送，为单位决策提供财务依据。负责财务内部控制制度的建立与执行，防范财务风险。负责税务申报与缴纳，处理相关税务事宜。负责财务档案的整理、归档与保管。2.财务人员岗位职责财务负责人全面负责单位财务工作，制定财务工作计划和目标。组织财务核算和财务管理工作，确保财务工作的正常运转。审核财务报表和重要财务事项，为单位决策提供财务支持。协调与财政、税务等部门的关系，维护单位利益。负责财务人员的培训、考核和管理。会计人员按照国家会计制度的规定，进行财务核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。负责财务数据的收集、整理和分析，为财务决策提供数据支持。负责财务档案的整理和保管，确保档案资料的完整和安全。协助财务负责人做好财务内部控制工作。出纳人员负责现金收付和银行结算业务，严格遵守现金管理制度。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和有关印章、空白票据。协助会计人员做好财务核算工作。三、预算管理1.预算编制单位应根据年度工作计划和发展目标，结合上一年度预算执行情况，编制本年度预算。预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，确保预算的科学性、合理性和可行性。预算编制应包括收入预算和支出预算两部分，收入预算应根据历年收入情况和本年度业务发展预测编制，支出预算应根据业务活动需要和成本控制要求编制。2.预算审批单位预算编制完成后，应报经单位领导班子审核批准。经批准的预算应严格执行，不得随意调整。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行审批。3.预算执行各部门应严格按照预算安排执行各项业务活动，确保预算的有效执行。财务部门应加强对预算执行情况的监控和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。预算执行过程中，如因政策调整、市场变化等原因导致预算执行困难，应及时调整预算，并报经批准。4.预算调整预算调整应遵循必要性、可行性和可控性原则。预算调整申请应包括调整原因、调整内容、调整金额等，并附相关证明材料。预算调整申请应报经单位领导班子审核批准后，方可实施。四、收入管理1.收入范围单位收入包括财政拨款收入、事业收入、经营收入、上级补助收入、附属单位上缴收入和其他收入等。2.收入确认原则财政拨款收入应按照财政部门批复的预算和相关规定确认。事业收入应在提供服务或发出商品，同时收讫价款或者取得索取价款的凭据时确认。经营收入应在提供劳务或销售商品，同时收讫价款或者取得索取价款的凭据时确认。上级补助收入、附属单位上缴收入和其他收入应在实际收到时确认。3.收入票据管理单位应按照国家有关规定使用财政票据或税务发票。财政票据和税务发票应专人保管，建立票据领用、使用、缴销登记制度。严禁转借、转让、代开票据，严禁开具虚假票据。五、支出管理1.支出范围单位支出包括人员支出、公用支出、项目支出等。2.支出审批权限单位各项支出应按照规定的审批权限进行审批。一般支出由部门负责人审核，财务负责人审批。重大支出或专项支出应报经单位领导班子集体研究决定。3.支出报销规定报销凭证应真实、合法、有效，内容完整，手续齐全。报销凭证应包括发票、收据、报销单等，发票应加盖发票专用章，收据应加盖财务专用章。报销费用应按照规定的标准和范围执行，不得超标准、超范围报销。报销费用应及时办理，不得拖延。4.差旅费管理单位应制定差旅费管理办法，明确差旅费的开支范围、标准和报销程序。差旅费应按照规定的标准报销，包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费等。出差人员应按照规定的审批程序办理出差手续，报销时应提供出差审批单、机票、车票、住宿费发票等相关凭证。5.会议费管理单位应制定会议费管理办法，明确会议费的开支范围、标准和报销程序。会议费应按照规定的标准报销，包括会议场地费、住宿费、餐费、交通费等。召开会议应按照规定的审批程序办理，报销时应提供会议审批单、会议通知、会议费用发票等相关凭证。6.培训费管理单位应制定培训费管理办法，明确培训费的开支范围、标准和报销程序。培训费应按照规定的标准报销，包括培训场地费、住宿费、餐费、讲课费等。参加培训应按照规定的审批程序办理，报销时应提供培训审批单、培训通知、培训费用发票等相关凭证。六、资产管理1.资产分类单位资产包括流动资产、固定资产、无形资产等。2.资产购置单位购置资产应按照规定的程序进行审批，纳入单位预算管理。购置资产应进行市场调研，选择性价比高的产品。购置资产应签订合同，明确双方的权利和义务。3.资产验收资产购置后，应及时组织验收，确保资产质量符合要求。验收合格的资产应及时入账，进行登记管理。4.资产使用与保管单位应建立资产使用管理制度，明确资产使用部门和人员的职责。资产使用部门和人员应妥善保管资产，确保资产安全完整。资产发生损坏、丢失等情况，应及时报告，并查明原因，追究责任。5.资产处置单位资产处置应按照规定的程序进行审批，包括资产报废、出售、转让等。资产处置收入应及时足额上缴国库，实行收支两条线管理。资产处置应进行评估，确保处置价格合理、公正。七、负债管理1.负债范围单位负债包括借入款项、应付账款、预收账款、其他应付款等。2.负债审批单位举借债务应按照规定的程序进行审批，纳入单位预算管理。举借债务应进行可行性研究，评估偿债能力，确保债务风险可控。3.负债偿还单位应按照合同约定及时偿还债务，确保按时足额还款。偿还债务应编制还款计划，合理安排资金，避免逾期还款。八、财务报告与分析1.财务报告编制单位应按照国家有关规定定期编制财务报告，包括资产负债表、收入支出表、现金流量表等。财务报告应真实、准确、完整，数据口径一致，勾稽关系正确。财务报告应经单位负责人、财务负责人签字并盖章后报送。2.财务分析单位应定期对财务状况和经营成果进行分析，为单位决策提供参考依据。财务分析应包括预算执行情况分析、收入支出分析、资产负债分析、资金使用效益分析等。财务分析应采用科学的方法和指标，客观评价单位财务状况和经营成果。九、财务监督与检查1.内部监督单位应建立健全内部财务监督制度，加强对财务工作的日常监督和检查。财务部门应定期对财务收支、资产管理等情况进行自查，发现问题及时整改。内部审计部门应定期对