公司规定财务制度

PAGE公司规定财务制度公司财务制度一、总则1.目的本财务制度旨在规范公司财务管理，确保财务工作的准确性、及时性和合规性，为公司的稳定运营和发展提供有力支持。2.适用范围本制度适用于公司及所属各部门、分支机构。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务规章制度。真实性原则：财务信息真实、准确、完整。完整性原则：涵盖公司财务管理的各个方面。及时性原则：及时处理财务事务，提供财务报告。效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益。二、财务机构与人员设置1.财务部门职责负责公司财务核算、财务管理和财务监督工作。制定和执行公司财务管理制度。编制财务预算、财务报表和财务分析报告。筹集、使用和管理公司资金。税务筹划与申报缴纳。财务档案管理。2.财务人员岗位设置及职责财务经理全面负责公司财务管理工作。组织制定和执行财务管理制度。领导财务团队完成各项财务工作任务。参与公司重大决策，提供财务支持和建议。会计负责公司财务核算工作，编制记账凭证、登记账簿。定期编制财务报表，确保数据准确。协助财务经理进行财务分析。出纳办理现金收付、银行结算业务。保管库存现金、有价证券和票据。登记现金日记账和银行存款日记账。定期盘点现金，确保账实相符。三、财务核算1.会计政策与会计估计遵循国家统一的会计制度，结合公司实际情况，制定具体的会计政策和会计估计。会计政策和会计估计一经确定，不得随意变更。如需变更，应经公司管理层批准，并按照规定进行披露。2.会计科目设置根据国家统一会计制度和公司业务特点，设置会计科目。会计科目的使用应保持一致性，不得随意增减或合并。3.财务凭证与账簿管理财务凭证应真实、合法、有效，内容完整。记账凭证应按照规定的格式和要求填制，经审核无误后登记账簿。账簿应定期打印，妥善保管，不得随意销毁。4.财务报表编制定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。财务报表应数字准确、内容完整、报送及时。财务报表编制完成后，应进行审核，确保数据质量。四、资金管理1.资金预算管理各部门应根据业务计划编制资金预算，经审核后报财务部门汇总。财务部门根据公司整体战略和经营目标，对资金预算进行综合平衡和调整，形成公司年度资金预算。资金预算一经批准，应严格执行，不得随意调整。如需调整，应按规定程序办理审批手续。2.资金筹集管理根据公司资金需求，合理确定资金筹集方式，包括银行贷款、股权融资、债券发行等。资金筹集应符合国家法律法规和金融监管要求，确保筹资成本合理、风险可控。办理筹资业务时，应签订相关合同或协议，明确各方权利义务。3.资金使用管理资金使用应严格按照预算执行，专款专用。各项费用支出应符合公司财务制度和相关规定，履行审批手续。加强资金支付管理，确保资金安全，防止资金被盗用、挪用等情况发生。4.资金结算管理规范资金结算流程，严格执行银行账户管理规定。加强与银行等金融机构的沟通与合作，确保资金结算及时、准确。定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，及时发现和解决问题。五、费用报销管理1.费用报销原则费用报销应真实、合理、合规，不得虚报、冒领。严格执行审批制度，未经批准的费用不得报销。费用报销应及时，不得拖延。2.费用报销范围包括办公费、差旅费、业务招待费、通讯费、交通费、培训费等。各项费用报销应符合公司相关规定和标准。3.费用报销流程报销人填写费用报销单，注明费用明细、金额、事由等。将报销单及相关凭证提交部门负责人审批。部门负责人审核通过后，报财务部门审核。财务部门审核无误后，报公司领导审批。领导审批通过后予以报销。4.费用报销标准明确各项费用的报销标准，如办公费、差旅费、业务招待费等的具体额度和要求。报销标准应根据公司实际情况和市场行情适时调整。六、资产管理1.固定资产管理固定资产的购置应按照公司预算和审批程序进行。建立固定资产台账，记录固定资产的购置、使用、折旧、处置等情况。定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。固定资产折旧应按照规定的方法和年限计提，计入相关成本费用。固定资产处置应按照规定程序办理，处置收入应及时入账。2.流动资产（存货、应收账款等）管理存货管理应建立健全存货管理制度，加强存货采购、验收、保管、发出等环节的管理。定期对存货进行盘点，及时发现和处理存货盘盈、盘亏等情况。应收账款管理应加强信用评估和客户管理，及时催收账款，降低坏账风险。建立应收账款台账，定期对应收账款进行分析和清理。七、税务管理1.税务登记与申报按照国家税收法律法规规定，及时办理税务登记。准确计算应纳税额，按时申报缴纳各项税款。不得漏报、错报、迟报税款。2.税务筹划在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低公司税负。关注税收政策变化，及时调整税务筹划方案。3.税务风险管理识别、评估和应对税务风险，防范税务违法行为。加强与税务机关的沟通与协调，及时解决税务问题。八、财务审计与监督1.内部审计定期开展内部审计工作，对公司财务收支、经济活动、内部控制等进行审计监督。内部审计机构应独立行使审计职权，不受其他部门和个人的干涉。审计人员应具备专业的审计知识和技能，遵守审计职业道德。内部审计报告应及时提交公司管理层，对发现的问题提出整改建议，并跟踪整改落实情况。2.外部审计按照国家法律法规和监管要求，聘请具有资质的外部审计机构对公司财务报表进行审计。配合外部审计机构开展工作，提供必要的资料和信息。对外部审计意见进行认真分析和研究，及时整改存在的问题。3.财务监督公司管理层应加强对财务工作的监督，确保财务制度的执行和财务目标的实现。财务部门应定期向公司管理层汇报财务工作情况，接受监督和指导。员工有权对公司财务工作中的违规行为进行举报，公司应及时处理举报信息。九、财务档案管理1.财务档案范围包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议、审计报告等。2.财务档案整理与归档：财务档案应按照规定的分类方法进行整理，定期