镇财政办财务制度

PAGE镇财政办财务制度一、总则（一）目的为了加强镇财政办财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障镇财政工作的顺利开展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本镇实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于镇财政办及其所属各部门、各单位的财务活动。（三）基本原则1.严格执行国家法律法规和财务制度，确保财务活动合法合规。2.坚持量入为出、收支平衡的原则，合理安排财政资金，提高资金使用效益。3.实行“统一领导、分级管理”的财务管理体制，明确各部门、各单位的财务管理职责。4.加强财务监督，确保财务信息真实、准确、完整。二、财务机构与人员（一）财务机构设置镇财政办设立独立的财务机构，配备必要的财务人员，负责本镇的财务管理工作。（二）财务人员职责1.财务负责人职责负责组织和领导本镇的财务管理工作，制定财务管理制度和财务计划。审核财务收支凭证，监督财务收支活动，确保财务收支合法合规。定期编制财务报告，分析财务状况和资金使用效益，为领导决策提供依据。组织财务人员培训和考核，提高财务人员业务素质。2.会计人员职责按照国家统一的会计制度进行会计核算，编制财务报表，确保财务信息真实、准确、完整。负责财务收支的记账、算账、报账工作，严格审核原始凭证，确保凭证合法有效。定期核对账目，做到账账相符、账实相符、账表相符。负责财务档案的整理、归档和保管工作。3.出纳人员职责负责现金收付和银行结算业务，严格遵守现金管理制度和银行结算制度。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券和各种票据，确保资金安全。协助会计人员做好财务收支的核算工作。三、预算管理（一）预算编制原则1.合法性原则：严格按照国家法律法规和政策要求编制预算。2.完整性原则：将镇财政办所有收入和支出全部纳入预算管理。3.真实性原则：预算编制要以实际情况为依据，数据真实可靠。4.合理性原则：根据本镇经济社会发展需要和财力状况，合理安排预算收支。5.公开性原则：预算编制过程和结果要向社会公开，接受群众监督。（二）预算编制方法1.收入预算编制：根据本镇经济发展状况、税收政策变化等因素，预测各项收入来源，包括税收收入、非税收入等，编制收入预算。2.支出预算编制：按照“保工资、保运转、保民生、促发展”的顺序，合理安排各项支出。支出预算分为基本支出预算和项目支出预算。基本支出预算根据人员编制、工资标准等因素编制；项目支出预算根据本镇经济社会发展规划和重点项目安排编制。（三）预算审批与执行1.预算草案编制完成后，报镇政府审核，经镇人民代表大会审议通过后执行。2.严格执行预算，不得擅自调整预算。如因特殊情况需要调整预算，须按照规定程序报镇政府和镇人民代表大会批准。3.建立预算执行跟踪监控机制，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。四、收入管理（一）收入范围镇财政办收入包括税收收入、非税收入、上级补助收入、其他收入等。（二）收入管理要求1.严格按照国家税收法律法规和政策规定组织税收收入，确保应收尽收。2.加强非税收入管理，严格执行非税收入收缴管理制度，规范收费行为，确保非税收入及时足额上缴国库。3.加强对上级补助收入和其他收入的管理，及时与上级部门和相关单位核对收入情况，确保收入准确无误。4.建立收入台账，详细记录各项收入的来源、金额、时间等信息，定期进行核对和清理。五、支出管理（一）支出分类支出分为基本支出和项目支出。基本支出包括人员经费和公用经费；项目支出是指为完成特定工作任务或事业发展目标而发生的支出。（二）支出审批程序1.基本支出审批程序人员经费支出：由各部门、各单位根据人员编制和工资标准提出申请，经镇财政办审核后报镇政府审批。公用经费支出：由各部门、各单位根据工作需要提出申请，经镇财政办审核后报镇政府审批。2.项目支出审批程序项目申报：各部门、各单位根据本镇经济社会发展规划和重点项目安排，提出项目申报书，报镇财政办审核。项目评审：镇财政办组织相关部门和专家对申报项目进行评审，提出评审意见。项目审批：镇政府根据评审意见，对项目进行审批。项目实施：项目实施单位按照批准的项目实施方案组织项目实施，严格控制项目支出，确保项目质量和进度。项目验收：项目完成后，项目实施单位组织相关部门和专家进行验收，验收合格后报镇财政办审核结算。（三）支出报销规定1.报销凭证要求：报销凭证必须是合法有效的发票或财政监制的收据，发票内容要真实、完整，包括发票号码、开票日期、购买方名称、销售方名称、服务内容、金额等。2.报销审批手续：报销凭证必须经部门负责人、财务负责人、镇政府领导签字审批后，方可报销。3.报销时间限制：一般费用报销应在费用发生后一个月内办理，特殊情况除外。4.现金支付规定：严格控制现金支付范围，超过现金支付限额（一般为1000元）的支出，应通过银行转账支付。六、资产管理（一）资产分类资产分为流动资产、固定资产、无形资产等。（二）资产购置与处置1.资产购置：根据工作需要和预算安排，购置资产时应按照规定程序进行审批。购置固定资产应进行政府采购，购置无形资产应按照相关规定办理。2.资产处置：资产处置包括资产出售、转让、报废、毁损等。资产处置应按照规定程序进行审批，处置收入应及时足额上缴国库。（三）资产清查与盘点1.定期进行资产清查和盘点，确保资产账实相符。资产清查和盘点工作由镇财政办组织实施，各部门、各单位配合。2.资产清查和盘点结果应形成报告，报镇政府审批。对资产清查和盘点中发现的问题，应及时进行处理。七、财务监督（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务收支活动的监督检查。2.财务人员应严格遵守财务制度和职业道德规范，对财务收支活动进行审核和监督，确保财务信息真实、准确、完整。3.镇财政办定期对所属各部门、各单位的财务收支情况进行内部审计，发现问题及时整改。（二）外部监督1.接受镇人民代表大会的监督，定期向镇人民代表大会报告财政预算执行情况和财务工作情况。2.接受上级财政部门和审计部门的监督检查，对监督检查中发现的问题，应及时整改落实。八、财务信息化管理（一）财务信息化建设目标建立高效、便捷、安全的财务信息化管理系统，实现财务信息的实时共享和动态管理，提高财务管理工作效率和水平。（二）财务信息化系统功能1.账务处理功能：实现财务收支的记账、算账、报账等功能。2.预算管理功能：实现预算编制、审批、执行、监控等功能。3.资产管理功能：实现资产购置、处置、清查、盘点等功能。4.报表生成功能：自动生成各类财务报表，如资产负债表、收支明细表、预算执行情况表等。5.数据分析功能：对财务数据进行分析和挖掘，为领导决策提供支持。（三）财务信息化系统安全管理1.建立健全财务信息化系统安全管理制度，加强对系统的安全防护，防止数据泄露和被篡改。2.定期对财务信息化系统进行维护和升级，确保系统正常运行。3.加强对财务人员的信息化培训，提高财务人员的信息化操作技能和安全意识。九、财务档案管理（一）财务档案分类财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、预算文件、合同协议、审计报告等。（二）财务档案整理与归档1.财务人员应按照国家档案管理规定，定期对财务档案进行整理和归档。2.财务档案应分类存放，编号管理，确保档案存放