蔚来财务制度

PAGE蔚来财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范蔚来公司的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务工作合法、合规、有序进行，保障公司资产安全，提高公司经济效益，为公司的稳定发展提供坚实的财务支持。（二）适用范围本制度适用于蔚来公司及其下属各部门、子公司、分公司等所有纳入公司财务管理体系的机构和人员。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经政策，确保公司财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务活动的各个方面，包括预算管理、资金管理、资产管理、成本费用管理、收入与利润管理等，形成全面的财务管理制度体系。4.及时性原则：及时记录、处理和报告财务信息，为公司决策提供及时有效的数据支持。5.效益性原则：在确保财务合规的前提下，追求经济效益最大化，合理配置资源，降低成本费用。二、财务机构与人员（一）财务部门设置公司设立独立的财务部门，负责公司财务管理和会计核算工作。财务部门根据工作需要，设置预算管理、资金管理、成本核算、财务报表、税务管理等岗位，明确各岗位职责和权限。（二）财务人员职责1.财务负责人职责全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和规划，参与公司重大决策。组织领导财务部门日常工作，确保财务工作高效运转。建立健全公司财务管理制度和内部控制体系，防范财务风险。负责与外部金融机构、税务机关等沟通协调，维护公司良好的财务关系。2.各岗位财务人员职责预算管理人员职责：负责编制公司年度预算，跟踪预算执行情况，定期进行预算分析和调整，为公司预算管理提供专业支持。资金管理人员职责：负责公司资金的筹集、调配和使用，确保资金安全和高效运作。合理安排资金头寸，降低资金成本，防范资金风险。成本核算人员职责：负责公司成本费用的核算和分析，制定成本控制措施，降低公司运营成本。定期编制成本报表，为公司成本管理提供数据支持。财务报表人员职责：负责编制公司财务报表，确保财务报表真实、准确、完整。定期进行财务报表分析，为公司管理层提供财务决策依据。税务管理人员职责：负责公司税务管理工作，及时了解国家税收政策变化，合理进行税务筹划，降低公司税负。按时申报缴纳税款，确保公司税务合规。（三）财务人员培训与考核1.公司定期组织财务人员参加专业培训，不断提高财务人员业务水平和综合素质。培训内容包括财务法规、会计准则、财务管理、税务筹划等方面。2.建立财务人员考核制度，对财务人员的工作业绩、专业能力、职业道德等进行考核评价。考核结果与薪酬、晋升等挂钩，激励财务人员积极工作，提高工作质量。三、财务预算管理（一）预算编制1.公司实行全面预算管理制度，每年第四季度开始编制下一年度预算。预算编制应遵循“自上而下、自下而上、上下结合”的原则，充分考虑公司战略目标、市场环境、历史数据等因素。2.各部门应根据公司年度经营目标，结合本部门实际情况，编制本部门预算草案，包括收入预算、成本费用预算、资金预算等。预算草案应详细、准确，经部门负责人审核后报财务部门。3.财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，结合公司整体情况，编制公司年度预算草案。年度预算草案经公司管理层审核后，提交董事会审议批准。（二）预算执行与监控1.公司年度预算一经批准，即具有法律效力，各部门应严格按照预算执行。财务部门负责对预算执行情况进行监控，定期将预算执行情况与预算进行对比分析，及时发现差异并采取措施进行调整。2.预算执行过程中，如因市场环境、政策变化等原因需要调整预算的，由相关部门提出书面申请，说明调整原因和调整方案。财务部门对申请进行审核后，报公司管理层审批。经批准的预算调整方案应及时下达各部门执行。（三）预算分析与考核1.财务部门定期对预算执行情况进行分析，撰写预算分析报告。预算分析报告应包括预算执行情况、差异原因分析、改进措施建议等内容，为公司管理层提供决策依据。2.建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。考核指标包括预算完成率、费用控制率、资金周转率等。考核结果与部门绩效挂钩，激励各部门积极完成预算任务。四、资金管理（一）资金筹集1.公司根据经营发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。资金筹集方式包括股权融资、债权融资、内部融资等。2.股权融资应按照国家法律法规和公司治理要求，履行相关审批程序，确保融资合法合规。债权融资应根据公司偿债能力和资金需求，合理选择融资渠道和融资工具，控制融资成本和风险。3.内部融资主要包括利润留存、折旧计提等方式。公司应加强成本费用控制，提高盈利能力，增加内部融资来源。（二）资金使用1.公司建立资金使用审批制度，明确资金使用审批流程和审批权限。重大资金支出应经公司管理层集体决策。2.资金使用应严格按照预算执行，确保资金使用合理、合规、有效。严禁挪用、挤占资金，严禁超预算支出。3.加强资金支付管理，严格审核资金支付凭证，确保资金支付安全。对于大额资金支付，应采用银行转账等安全支付方式。（三）资金风险管理1.建立资金风险预警机制，密切关注资金市场动态和公司资金状况，及时发现和预警资金风险。2.合理安排资金头寸，优化资金结构，降低资金成本和风险。加强资金流动性管理，确保公司资金链安全。3.对重大资金项目进行风险评估，制定风险应对措施，防范资金损失风险。五、资产管理（一）流动资产1.货币资金：公司应加强货币资金管理，确保货币资金安全。定期对货币资金进行盘点清查，做到账实相符。2.应收账款：建立应收账款管理制度，加强应收账款的核算和管理。定期对应收账款进行账龄分析，制定合理的催收政策，及时收回账款，降低坏账风险。3.存货：公司应建立存货管理制度，加强存货的采购管理、仓储管理和销售管理。定期对存货进行盘点清查，确保存货账实相符。合理控制存货库存水平，降低存货积压和短缺风险。（二）固定资产1.固定资产购置应按照公司预算和审批程序进行，确保固定资产购置合理、合规。固定资产购置后，应及时办理入账手续，进行固定资产核算。2.建立固定资产折旧制度，按照国家规定的折旧方法和折旧年限计提折旧。定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。3.固定资产处置应按照公司规定的程序进行审批，确保固定资产处置合法、合规。固定资产处置收入应及时入账，处置损失应按照规定进行处理。（三）无形资产1.公司应加强无形资产的管理，包括专利权、商标权、著作权、土地使用权等。无形资产取得后，应及时办理入账手续，进行无形资产核算。2.按照国家规定的摊销方法和摊销年限对无形资产进行摊销。定期对无形资产进行评估，确保无形资产价值真实、准确。3.无形资产处置应按照公司规定的程序进行审批，确保无形资产处置合法、合规。无形资产处置收入应及时入账，处置损失应按照规定进行处理。六、成本费用管理（一）成本费用核算1.公司应建立健全成本费用核算制度，明确成本费用核算对象、核算方法和核算流程。成本费用核算应遵循权责发生制原则和配比原则，确保成本费用核算准确、完整。2.按照成本费用的性质和用途，将成本费用分为生产成本、销售费用、管理费用、财务费用等类别进行核算。生产成本应按照产品品种或批次进行核算，销售费用、管理费用、财务费用应按照费用项目进行核算。（二）成本费用控制1.制定成本费用控制目标，明确各部门成本费用控制责任。各部门应根据成本费用控制目标，制定具体的成本费用控制措施，确保成本费用控制目标的实现。2.加强成本费用预算管理，严格控制成本费用支出。对于超预算的成本费用支出，应按照规定的审批程序进行审批。3.定期对成本费用进行分析，查找成本费用控制中的薄弱环节，采取有效措施进行改进。（三）成本费用分析与考核1.财务部门定期对成本费用进行分析，撰写成本费用分析报告。成本费用分析报告应包括成本费用构成、变动趋势、成本费用控制效果等内容，为公司管理层提供决策依据。2.建立成本费用考核制度，对各部门成本费用控制情况进行考核评价。考核指标包括成本费用降低率、成本费用利润率等。考核结果与部门绩效挂钩，激励各部门积极控制成本费用。七、收入与利润管理（一）收入管理1.公司应加强收入管理，确保收入真实、准确、完整。按照国家法律法规和会计准则的规定，确认收入的实现。2.建立收入核算制度，明确收入核算对象、核算方法和核算流程。收入核算应及时、准确，确保收入数据的真实性和可靠性。3.加强销售合同管理，规范销售行为。销售合同应明确双方的权利和义务，确保销售业务合法、合规。（二）利润管理1.公司应加强利润管理，确保利润真实、准确、完整。按照国家法律法规和会计准则的规定，计算和确认利润。2.建立利润分配制度，明确利润分配的原则、顺序和方法。利润分配应兼顾公司发展和股东利益，合理确定利润分配比例。3.定期对利润进行分析，查找利润增长或下降的原因，采取有效措施进行改进。八、财务报告与信息披露（一）财务报告编制1.公司应按照国家法律法规和会计准则的规定，定期编制财务报告。财务报告包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表等。2.财务报告编制应真实、准确、完整，数据应经过严格审核和验证。财务报告编制完成后，应经财务负责人审核、公司管理层审批。（二）财务报告审计1.公司应定期聘请具有资质的会计师事务所对公司财务报告进行审计。审计报告应真实、客观地反映公司财务状况和经营成果。2.配合会计师事务所开展审计工作，提供必要的资料和信息。对审计过程中发现的问题，应及时整改，确保公司财务报告符合法律法规和会计准则的要求。（三）信息披露1.按照国家法律法规和监管要求，及时、准确地披露公司财务信息。信息披露应遵循公平、公正、公开的原则，确保投资者和社会公众能够及时了解公司财务状况和经营成果。2.建立信息披露管理制度，明确信息披露的内容、方式、程序和责任。加强对信息披露工作的管理和监督，确保信息披露合法、合规、准确、及时。九、内部控制与审计监督（一）内部控制1.建立健全公司内部控制体系，涵盖公司财务活动的各个环节，包括预算管理、资金管理、资产管理、成本费用管理、收入与利润管理等。2.明确内部控制的目标、原则、要素和方法，确保内部控制有效运行。加强对内部控制执行情况的监督检查，及时发现和纠正内部控制缺陷。3.定期对内部控制进行评价，撰写内部控制评价报告。内部控制评价报告应包括内部控制设计的合理性、执行的有效性、存在的问题及改进建议等内容。（二）审计监督1.设立独立的内部审计机构，配备专业的内部审计人员。内部审计机构负责对公司财务收支、经济活动、内部控制等进行审计监督。2.制定内部审计工作计划，明确审计