捐赠救助财务制度

PAGE捐赠救助财务制度一、总则（一）制定目的本财务制度旨在规范公司/组织的捐赠救助活动财务行为，确保捐赠救助资金的安全、合理使用，提高资金使用效益，维护公司/组织及捐赠人、受助对象的合法权益，促进捐赠救助工作的健康、有序开展。（二）适用范围本制度适用于公司/组织内部开展的各类捐赠救助活动，包括但不限于向社会公益事业、困难群体、受灾地区等进行的资金捐赠、物资捐赠及相关救助行动。（三）基本原则1.合法性原则：捐赠救助活动必须遵守国家法律法规和相关政策规定，确保财务行为合法合规。2.真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映捐赠救助活动的实际情况，不得虚报、瞒报。3.专款专用原则：捐赠救助资金应严格按照捐赠意愿或救助目的专款专用，不得挪作他用。4.公开透明原则：建立健全财务信息公开制度，接受公司/组织内部监督、捐赠人监督及社会公众监督，确保捐赠救助活动公开透明。5.效益性原则：合理安排捐赠救助资金，提高资金使用效益，实现捐赠救助目标。二、捐赠救助资金管理（一）资金来源1.公司/组织自有资金：由公司/组织自行筹集并用于捐赠救助的资金。2.社会捐赠资金：包括个人、企业、社会团体等向公司/组织捐赠的用于特定捐赠救助项目的资金。3.政府资助资金：政府部门给予公司/组织用于捐赠救助活动的专项拨款或补贴。（二）资金募集1.募集渠道通过公司/组织官方网站、社交媒体平台等发布捐赠救助信息，吸引社会公众捐赠。与慈善机构、公益组织合作，共同开展募捐活动。组织线下募捐活动，如慈善晚宴、义演等。2.募集管理设立专门的募捐账户，用于接收捐赠资金，并确保账户安全。对捐赠资金进行及时、准确的记录，开具合法有效的捐赠票据。严格按照相关法律法规规定，对募捐活动进行备案和审批。（三）资金核算1.会计核算按照国家统一的会计制度，对捐赠救助资金进行独立核算，设置专门的会计科目，准确记录资金的收支情况。定期编制财务报表，包括资产负债表、收支明细表、捐赠救助项目专项报表等，如实反映捐赠救助资金的财务状况和使用效果。2.财务审计定期聘请具有资质的会计师事务所对捐赠救助资金进行审计，确保财务信息真实、准确、合规。接受公司/组织内部审计部门的监督检查，对审计发现的问题及时进行整改。（四）资金使用1.使用计划根据捐赠救助项目的目标和实际需求，制定详细的资金使用计划，明确资金用途、金额、支付方式等。资金使用计划应报公司/组织管理层审批，并严格按照审批后的计划执行。未经批准，不得擅自变更资金用途。2.支付管理严格按照国家财务管理制度和公司/组织内部规定，办理捐赠救助资金的支付手续。对于金额较大的支出，应实行集体决策或招标采购等方式，确保资金使用的合理性和公正性。建立健全资金支付审批流程，明确各级审批权限，确保资金支付安全。3.项目结算捐赠救助项目结束后，应及时进行项目结算，对项目资金的使用情况进行全面清理和核算。编制项目决算报告，详细说明项目资金的收入、支出、结余情况，以及项目实施效果和存在的问题。项目决算报告应报公司/组织管理层审核，并接受相关部门的监督检查。三、捐赠救助物资管理（一）物资来源1.公司/组织自有物资：公司/组织自行采购或储备的用于捐赠救助的物资。2.社会捐赠物资：包括个人、企业、社会团体等向公司/组织捐赠的各类物资。（二）物资接收1.设立专门的物资接收点，负责接收捐赠物资。2.对接收的物资进行详细登记，包括物资名称、数量、规格、型号、捐赠人信息等，确保物资信息准确完整。3.对接收的物资进行质量检验，确保物资符合相关标准和要求，能够满足受助对象的实际需求。（三）物资存储1.根据物资的性质和特点，选择合适的存储地点和存储方式，并确保存储环境安全、卫生。2.建立物资库存管理制度，定期对物资进行盘点清查，确保物资账实相符。3.对易损、易腐等特殊物资，应采取特殊的存储措施，确保物资质量不受影响。（四）物资发放1.根据捐赠救助项目的实际需求和受助对象的情况，制定物资发放计划，明确发放物资的种类、数量、发放对象等。2.按照物资发放计划，组织实施物资发放工作，确保物资及时、准确地发放到受助对象手中。发放过程中，应做好记录，包括发放时间、地点、发放人、受助对象等信息。3.对物资发放情况进行跟踪回访，了解受助对象对物资的使用情况和满意度，及时发现问题并加以解决。四）捐赠救助项目管理（一）项目立项1.根据公司/组织的发展战略和社会责任目标，结合社会需求和受助对象情况，提出捐赠救助项目立项申请。2.对立项申请进行可行性研究和论证，评估项目的必要性、可行性、社会效益等，确保项目具有实际意义和实施价值。3.项目立项申请经公司/组织管理层审批通过后，正式确定项目名称及相关实施计划。（二）项目实施1.成立项目实施小组，明确小组成员的职责分工，负责项目的具体组织实施工作。2.按照项目实施计划，有序推进项目各项工作，确保项目按时、按质、按量完成。3.建立项目进度跟踪机制，定期对项目进展情况进行检查和评估，及时发现并解决项目实施过程中出现的问题。（三）项目监督1.建立健全项目监督机制，对项目实施过程进行全程监督，确保项目执行符合相关规定和要求。2.定期向公司/组织管理层汇报项目进展情况和存在的问题，接受管理层的指导和监督。3.接受捐赠人、受助对象及社会公众的监督，及时处理相关投诉和建议，确保项目实施公开透明。（四）项目验收1.项目完成后，项目实施小组应及时提交项目验收申请。2.公司/组织组织相关部门和专业人员对项目进行验收，验收内容包括项目目标完成情况、资金使用情况、物资发放情况、项目实施效果等。3.验收合格后，出具项目验收报告；验收不合格的，应责令项目实施小组限期整改，整改完成后重新进行验收。五、财务信息公开（一）公开内容1.捐赠救助资金的收支情况，包括资金来源、使用去向、结余情况等。2.捐赠救助物资的接收、存储、发放情况，包括物资种类、数量、发放对象等。3.捐赠救助项目的立项、实施、监督、验收情况，包括项目名称、实施计划、进展情况、验收结果等。4.捐赠救助活动的财务审计报告、项目决算报告等相关财务资料。（二）公开方式1.在公司/组织官方网站设立捐赠救助财务信息专栏，定期发布财务信息。2.通过社交媒体平台、新闻媒体等渠道，向社会公众公开捐赠救助财务信息。3.在公司/组织内部公告栏、办公区域等显著位置张贴捐赠救助财务信息，方便员工查阅。（三）公开时间1.定期公开：按季度或年度定期公开捐赠救助财务信息，确保信息公开的及时性和连续性。2.即时公开：对于捐赠救助活动中的重大事项或公众关注度较高的信息，应即时公开，回应社会关切。六、财务监督与检查（一）内部监督1.公司/组织内部审计部门定期对捐赠救助财务活动进行审计监督，检查财务制度执行情况、资金使用合规性、物资管理规范性等。2.设立举报邮箱、举报电话等举报渠道，鼓励员工和社会公众对捐赠救助财务违规行为进行举报，对举报信息及时进行核实和处理。（二）外部监督1.接受政府相关部门的监督检查，按照要求提供捐赠救助财务资料，配合政府部门的工作。2.主动邀请会计师事务所、律师事务所等专业机构对捐赠救助财务活动进行专项审计和法律合规审查，确保财务行为合法合规。（三）监督检查结果处理1.对监督检查中发现的问题，应及时下达整改通知书，责令相关部门限期整改。2.建立监督检查结果跟踪机制,对整改情况进行