合股公司财务制度范本

PAGE合股公司财务制度范本一、总则（一）目的本财务制度旨在规范合股公司的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务活动合法、合规、有序进行，保护股东的合法权益，促进公司持续健康发展。（二）适用范围本制度适用于[合股公司名称]及其所属各部门、各分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：公司的财务活动必须符合国家法律法规和相关政策的规定。2.真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务管理的各个方面，确保财务工作无遗漏。4.及时性原则：及时记录、处理财务业务，提供及时有效的财务信息。5.权责发生制原则：收入和费用的确认应当以权责发生为基础。6.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，降低财务成本。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务核算、会计报表编制及财务分析工作。2.制定和执行公司财务管理制度、预算管理制度及成本控制制度。3.负责公司资金筹集、调配、使用及资金安全管理。4.参与公司重大经济决策，提供财务意见和建议。5.负责税务申报、缴纳及税务筹划工作。6.负责公司财务档案管理工作。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务工作计划和目标。组织编制公司年度财务预算、决算，并监督执行。负责财务制度的制定、完善和执行监督。协调公司与银行、税务等相关部门的关系。审核重要财务事项，为公司决策提供财务支持。2.会计人员按照国家会计制度的规定，进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。负责财务数据的收集、整理、分析和报告。协助财务经理进行财务预算编制和执行监控。负责财务档案的整理、归档和保管。3.出纳人员办理现金收付和银行结算业务，严格执行现金管理制度。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等财务票据。协助会计人员做好财务核对工作。（三）财务人员职业道德与培训1.财务人员应遵守职业道德，诚实守信，廉洁奉公，保守公司财务秘密。2.公司定期组织财务人员参加业务培训和职业道德教育，提高财务人员业务素质和职业道德水平。三、财务核算制度（一）会计政策与会计估计1.公司遵循国家统一的会计制度，确定会计政策和会计估计方法。2.会计政策和会计估计一经确定，不得随意变更。如需变更，应经公司董事会批准，并在财务报表附注中予以说明。（二）会计科目设置与使用1.公司按照国家统一会计制度的规定设置会计科目，并根据实际业务需要进行明细核算。2.会计科目使用应遵循一致性原则，确保财务信息的可比性。（三）财务凭证与账簿管理1.财务凭证包括原始凭证和记账凭证。原始凭证应真实、合法、完整，记账凭证应根据审核无误的原始凭证编制。2.财务账簿包括总账、明细账、日记账和其他辅助性账簿。账簿应按照规定的记账方法和程序进行登记，做到账证相符、账账相符、账实相符。（四）财务报表编制与报送1.公司定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表及所有者权益变动表等。2.财务报表应按照国家统一会计制度的规定进行编制，做到数字真实、内容完整、报送及时。3.财务报表经财务经理审核、公司法定代表人签字后，按照规定报送股东、税务机关及其他相关部门。四、资金管理制度（一）资金筹集管理1.公司根据经营需要和发展战略，合理确定资金筹集规模和方式。2.资金筹集方式包括股东出资、银行借款、发行债券等。3.公司应按照法律法规和公司章程的规定，办理资金筹集相关手续，确保资金筹集合法、合规。（二）资金使用管理1.公司建立资金使用审批制度，明确资金使用审批流程和权限。2.资金使用应遵循预算安排，严格控制资金支出，确保资金使用合理、有效。3.重大资金支出应经公司董事会或股东会审议通过。（三）资金结算管理1.公司加强资金结算管理，规范资金收付流程，确保资金安全。2.严格执行银行账户管理制度，定期核对银行账户余额，及时清理未达账项。3.加强资金收付凭证管理，确保资金收付凭证真实、合法、有效。（四）资金安全管理1.公司建立健全资金安全管理制度，加强资金安全防范措施。2.现金应及时存入银行，不得坐支现金。库存现金应按照规定限额保管，确保现金安全。3.加强银行账户密码管理，定期更换密码，防止密码泄露。4.对资金收付业务进行定期审计和检查，及时发现和纠正资金安全隐患。五、预算管理制度（一）预算编制原则1.合法性原则：预算编制应符合国家法律法规和相关政策的规定。2.全面性原则：涵盖公司所有经营活动和财务收支，确保预算全面、完整。3.科学性原则：运用科学合理的方法进行预算编制，提高预算的准确性和可靠性。4.严肃性原则：预算一经确定，应严格执行，不得随意调整。（二）预算编制流程1.每年[具体时间]，公司各部门根据公司战略目标和年度经营计划，编制本部门年度预算草案。2.财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，编制公司年度预算草案。3.公司年度预算草案经公司董事会审议通过后，报股东会批准。（三）预算执行与监控1.公司各部门应严格按照批准的预算执行，确保预算目标的实现。2.财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现预算执行偏差，并采取有效措施进行调整。3.预算执行过程中，如遇重大事项需要调整预算，应按照规定程序报公司董事会和股东会批准。（四）预算考核与评价1.公司建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。2.预算考核指标包括预算完成率、费用控制率、资金周转率等。3.根据预算考核结果，对预算执行情况好的部门给予奖励，对预算执行情况差的部门进行处罚。六、成本费用管理制度（一）成本费用核算原则1.公司按照权责发生制原则和配比原则进行成本费用核算。2.成本费用核算应真实、准确、完整，不得虚增或虚减成本费用。（二）成本费用分类与核算方法1.公司成本费用分为生产成本、销售费用、管理费用、财务费用等。2.生产成本核算采用品种法或分步法，销售费用、管理费用、财务费用按照实际发生额进行核算。（三）成本费用控制措施1.建立成本费用控制制度，明确成本费用控制目标和责任。2.加强成本费用预算管理，严格控制成本费用支出。3.优化业务流程，降低运营成本。4.加强成本费用分析和考核，及时发现和解决成本费用管理中存在的问题。（四）费用报销管理1.制定费用报销制度，明确费用报销范围、标准和审批流程。2.费用报销应提供真实、合法、有效的票据，经审批后予以报销。3.严格控制差旅费、业务招待费等费用支出，不得超标准报销。七、利润分配制度（一）利润分配原则1.公司利润分配应遵循依法分配、兼顾各方利益、同股同权、同股同利的原则。2.公司应按照法律法规和公司章程的规定，提取法定盈余公积和任意盈余公积。（二）利润分配顺序1.弥补以前年度亏损。2.提取法定盈余公积。3.提取任意盈余公积。4.向股东分配利润。（三）利润分配方案制定与审批1.每年年度终了，财务部门根据公司当年实现的净利润及利润分配原则，制定利润分配方案。2.利润分配方案经公司董事会审议通过后，报股东会批准。（四）利润分配实施公司按照股东会批准的利润分配方案进行利润分配，并及时办理相关手续。八、税务管理制度（一）税务登记与申报1.公司按照国家税收法律法规的规定，办理税务登记手续。2.按时进行纳税申报，足额缴纳各项税款，不得偷税、漏税、骗税。（二）税务筹划1.公司在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低税务成本。2.税务筹划方案应经公司董事会批准，并报税务机关备案。（三）税务风险管理1.建立税务风险管理制度，识别、评估和应对税务风险。2.加强与税务机关的沟通与协调，及时了解税收政策变化，确保公司税务合规。九、财务审计与监督制度（一）内部审计制度1.公司设立内部审计机构，配备专业内部审计人员，定期对公司财务收支、经济活动及内部控制进行审计监督。2.内部审计机构应制定审计计划和审计方案，按照规定程序实施审计工作，并出具审计报告。3.公司各部门应积极配合内部审计工作，对审计发现的问题及时整改。（二）外部审计制度1.公司聘请具有资质的会计师事务所对公司年度财务报表进行审计。2.外部审计机构应按照审计准则和相关法律法规的规定，独立、客观、公正地开展审计工作，并出具审计报告。3.公司应认真对待外部审计意见，对审计提出的问题及时进行整改。（三）财务监督1.公司监事会对公司财务活动进行监督，检查财务制度执行情况，审查财务报表和财务报告。2.股东有权对公司财务状况进行监督，查阅公司财务会计报告等财务资料。十、财务档案管理制度（一）财务档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、审计报告、合同协议、财务文件等。（二）财务档案整理与归档1.财务人员应按照规定及时整理财务档案，确保档案资料完整、有序。2.财务档案应按照类别、年度等进行分类归档，并编制档案目录。（三）财务档案保管与查阅1.设