财富公司财务制度

PAGE财富公司财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范财富公司的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务活动合法、合规、有序进行，保护公司资产安全，提高公司经济效益，为公司的稳定发展提供坚实的财务保障。（二）适用范围本制度适用于财富公司及其所属各部门、分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务活动的各个方面，确保制度的全面性和系统性。4.及时性原则：财务处理和信息传递应及时、高效，满足公司管理决策的需要。5.权责对等原则：明确各部门和人员在财务活动中的职责和权限，做到权利与责任相匹配。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务核算、财务报表编制和财务分析工作，为公司管理层提供准确的财务信息和决策支持。2.制定和执行公司财务管理制度，规范财务流程，防范财务风险。3.负责公司资金管理，合理安排资金，确保资金安全和有效使用。4.负责公司税务管理，依法纳税，合理降低税务成本。5.参与公司投资、融资等重大经济活动的决策和管理，提供财务专业意见。6.负责公司财务档案管理，妥善保管各类财务资料。（二）财务人员配备与岗位职责1.财务负责人全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和规划，组织实施财务管理制度。负责财务团队建设和管理，提高财务人员业务素质和工作能力。参与公司重大决策，提供财务专业支持，确保公司财务决策的科学性和合理性。负责与外部金融机构、税务机关等相关部门的沟通协调，维护公司良好的财务外部环境。2.会计人员负责公司日常财务核算工作，按照国家统一会计制度和公司财务制度的规定，进行账务处理，编制会计凭证和财务报表。负责财务数据的录入、整理和分析，及时准确地提供财务信息。负责公司税务申报和缴纳工作，合理进行税务筹划，降低税务风险。协助财务负责人进行财务审计、税务审计等工作，提供相关资料和解释。3.出纳人员负责公司现金收付、银行结算等资金收支业务，确保资金收付的准确性和安全性。负责保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据，定期盘点现金，做到账实相符。负责编制资金日报表、银行存款余额调节表等资金报表，及时反映资金动态。协助会计人员进行财务核算工作，提供相关资金数据。（三）财务人员职业道德与培训1.财务人员应遵守职业道德规范，诚实守信、廉洁奉公、客观公正、保守秘密。2.公司定期组织财务人员参加业务培训和职业道德教育，不断提高财务人员的业务水平和综合素质。三、财务核算制度（一）会计政策与会计估计1.公司按照国家统一会计制度的规定，结合公司实际情况，制定适合本公司的会计政策和会计估计，并保持相对稳定。2.会计政策和会计估计的变更应符合国家法律法规和相关会计准则的要求，并按规定进行审批和披露。（二）会计科目设置与使用1.公司根据国家统一会计制度和公司财务管理需要，设置会计科目体系，并明确各会计科目的核算内容和使用方法。2.会计科目应按照规定的核算范围和口径进行使用，不得随意变更或混用。（三）财务凭证与账簿管理1.财务凭证包括原始凭证和记账凭证，应真实、合法、有效，内容完整，手续齐全。2.记账凭证应根据审核无误的原始凭证编制，摘要清晰，会计分录正确，附件齐全。3.财务账簿包括总账、明细账、日记账和其他辅助账簿，应按照规定的格式和要求进行登记，做到账账相符、账证相符、账实相符。4.财务凭证和账簿应妥善保管，定期装订成册，归档保管，保管期限按照国家法律法规的规定执行。（四）财务报表编制与报送1.公司按照国家统一会计制度的规定和公司管理层的要求，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应真实、准确、完整，数据勾稽关系正确，编制方法符合规定。3.财务报表编制完成后，应经财务负责人审核签字，并加盖公司公章后报送公司管理层、股东及相关监管部门。四、资金管理制度（一）资金预算管理1.公司实行资金预算管理制度，各部门应根据年度经营计划和业务发展需要，编制年度资金预算。2.年度资金预算应包括收入预算、成本费用预算、资金收支预算等内容，并按季度分解为季度资金预算。3.资金预算编制应遵循“以收定支、收支平衡、略有结余”的原则，确保资金的合理安排和有效使用。4.资金预算经公司管理层审核批准后，作为公司资金管理的依据，各部门应严格按照预算执行。（二）资金收入管理1.公司各项收入应及时足额入账，不得截留、挪用或坐支。2.收入来源包括主营业务收入、投资收益、利息收入等，应按照规定的会计科目进行核算。3.加强对收入款项的催收工作，确保应收账款及时收回，减少坏账损失。（三）资金支出管理1.资金支出应严格按照审批程序进行，未经审批不得支出。2.资金支出分为日常费用支出、项目支出、投资支出等，应根据不同的支出类型和金额，分别履行相应的审批手续。3.日常费用支出应按照公司费用报销制度的规定进行报销，报销凭证应真实、合法、有效，审批流程应完整。4.项目支出应按照项目预算和合同约定进行支付，支付前应审核项目进度、质量等情况，确保资金支付的合理性和合规性。5.投资支出应按照公司投资管理制度的规定进行决策和审批，确保投资项目的可行性和收益性。（四）资金结算管理1.公司资金结算应通过合法合规的银行账户进行，不得使用个人账户进行资金结算。2.加强银行账户管理，定期核对银行账户余额，确保资金安全。3.严格按照银行结算制度的规定办理资金收付业务，确保资金结算的准确性和及时性。4.对于大额资金支付，应采用银行转账等安全可靠的支付方式，避免现金支付带来的风险。（五）资金风险管理1.建立资金风险预警机制，对资金流动性、资金安全等风险进行实时监控和预警。2.合理安排资金结构，优化资金配置，降低资金成本，提高资金使用效率。3.加强对资金风险的评估和分析，制定相应的风险应对措施，防范资金风险的发生。五、资产管理（一）流动资产1.货币资金包括库存现金、银行存款和其他货币资金，应按照本制度资金管理制度的规定进行管理。定期对货币资金进行盘点和核对，确保账实相符。2.应收账款建立应收账款管理制度，明确应收账款的管理部门和责任人，加强对应收账款的跟踪和催收。定期对应收账款进行账龄分析，对逾期账款采取有效的催收措施，减少坏账损失。3.存货制定存货管理制度，规范存货的采购、验收、保管、发出等环节的管理。定期对存货进行盘点，确保存货账实相符，及时处理积压、变质等存货。（二）固定资产1.固定资产购置公司固定资产购置应按照公司预算管理和审批程序进行，确保购置的固定资产符合公司业务发展需要。固定资产购置应进行市场调研和性价比分析，选择合适的供应商和产品。2.固定资产折旧按照国家统一会计制度规定的折旧方法和折旧年限，对固定资产计提折旧。折旧方法一经确定，不得随意变更，如需变更应按规定进行审批和披露。3.固定资产清查定期对固定资产进行清查盘点，核实固定资产的数量、价值和使用状况。对盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，按规定进行处理。（三）无形资产1.无形资产确认与计量公司无形资产包括专利权、商标权、著作权、土地使用权等，应按照国家统一会计制度的规定进行确认和计量。无形资产应在其使用寿命内进行摊销，摊销方法和摊销年限应符合规定。2.无形资产保护与管理加强对无形资产的保护和管理，维护公司无形资产的合法权益。定期对无形资产进行评估，确保无形资产的价值得到合理反映。六、成本费用管理制度（一）成本费用核算原则1.公司按照权责发生制原则进行成本费用核算，确保成本费用的准确归集和合理分摊。2.成本费用核算应遵循相关性、可靠性、合理性等原则，真实反映公司经营活动的成本费用支出。（二）成本费用分类与核算方法1.成本费用分类公司成本费用分为主营业务成本、营业费用、管理费用、财务费用等。主营业务成本是指公司为实现主营业务收入而发生的直接成本。营业费用是指公司在销售商品、提供劳务过程中发生的各项费用。管理费用是指公司行政管理部门为组织和管理公司经营活动而发生的各项费用。财务费用是指公司为筹集生产经营所需资金等而发生的筹资费用。2.成本费用核算方法主营业务成本应按照产品或服务的类别进行核算，采用先进先出法、加权平均法等方法计算成本。营业费用、管理费用应按照费用项目进行明细核算，分别归集和分摊。财务费用应按照利息支出、手续费等明细项目进行核算。（三）成本费用控制措施1.建立成本费用控制制度，明确各部门在成本费用控制中的职责和权限。2.加强成本费用预算管理，严格控制成本费用支出，确保成本费用不超过预算指标。3.优化业务流程，提高工作效率，降低运营成本。4.加强对成本费用的分析和考核，定期对成本费用控制情况进行评估，发现问题及时采取措施加以改进。七、利润分配制度（一）利润分配原则1.公司利润分配应遵循依法分配、兼顾各方利益、分配与积累并重等原则。2.公司应按照国家法律法规和公司章程的规定，进行利润分配。（二）利润分配顺序1.弥补以前年度亏损。2.提取法定盈余公积金。3.提取任意盈余公积金。4.向股东分配利润。（三）利润分配方案制定与审批1.公司财务部门应根据公司年度经营成果和利润分配原则，制定利润分配方案。2.利润分配方案经公司管理层审核后，提交公司董事会审议批准。3.利润分配方案经董事会批准后，按照规定进行实施。八、财务审计与监督（一）内部审计1.公司设立内部审计部门，负责对公司财务收支、经济活动、内部控制等进行审计监督。2.内部审计部门应制定年度审计计划，定期对公司各部门进行审计，及时发现问题并提出改进建议。3.内部审计人员应具备专业的审计知识和技能，严格遵守审计职业道德规范，确保审计工作的独立性和客观性。（二）外部审计1.公司应按照国家法律法规和相关监管要求，聘请具有资质的外部审计机构对公司年度财务报表进行审计。2.外部审计机构应按照审计准则和相关规定，对公司财务报表的真实性、合法性和完整性进行审计，并出具审计报告。3.公司应积极配合外部审计机构的工作，提供必要的资料和信息，确保审计工作的顺利进行。（三）财务监督1.公司管理层应加强对财务工作的监督，定期检查财务制度的执行情况和财务工作的质量。2.公司各部门应配合财务部门的工作，接受财务监督，确保本部门财务活动合法合规。3.公司员工有权对财务工