个人小规模公司财务制度

PAGE个人小规模公司财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范个人小规模公司的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务工作合法、合规、准确、及时，保障公司的正常运营和健康发展。（二）适用范围本制度适用于个人小规模公司及其所属各部门、各分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。3.规范性原则：建立健全财务管理制度和流程，规范财务操作行为。4.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，降低财务风险。二、财务机构与人员设置（一）财务机构设置根据公司规模和业务需求，设立独立的财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。（二）财务人员配备1.财务负责人：由具备丰富财务经验和专业知识的人员担任，全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和政策，监督财务制度执行情况。2.会计人员：负责公司的会计核算、账务处理、财务报表编制等工作，确保财务信息准确、及时。3.出纳人员：负责公司的现金收付、银行结算、票据管理等工作，保证资金安全。（三）财务人员职责1.财务负责人职责组织制定和完善公司财务管理制度和流程。负责财务预算、成本控制、资金管理等工作。参与公司重大决策，提供财务分析和建议。监督财务人员工作，定期进行绩效考核。2.会计人员职责按照国家会计准则和公司财务制度进行会计核算。编制财务报表，及时反映公司财务状况和经营成果。负责财务档案管理，确保财务资料完整、安全。协助财务负责人进行财务分析和预算编制。3.出纳人员职责办理现金收付和银行结算业务。登记现金日记账和银行存款日记账。保管库存现金、有价证券和空白票据。定期盘点现金，做到账实相符。三、财务管理制度（一）财务预算管理制度1.预算编制每年末，财务部门根据公司战略规划和经营目标，制定下一年度财务预算草案。预算草案应包括收入预算、成本预算、费用预算、资金预算等内容。各部门应根据公司预算草案，结合本部门实际情况，编制本部门预算，并上报财务部门。2.预算审批财务部门对各部门上报的预算进行汇总、审核和平衡，形成公司年度财务预算方案。公司年度财务预算方案经总经理办公会审议通过后，报董事会批准。3.预算执行与监控各部门应严格按照批准的预算组织实施，确保预算目标的实现。财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行审批。（二）收入管理制度1.收入确认原则公司按照合同约定或相关法律法规规定，在已将商品或服务的控制权转移给客户时确认收入。收入确认应符合权责发生制原则，确保收入与成本费用相匹配。2.收入核算与管理财务部门应建立健全收入核算台账，详细记录各项收入的来源、金额、时间等信息。加强对收入的管理，及时催收款项，确保收入足额、及时入账。对于重大收入项目，应进行专项跟踪和管理，确保收入的真实性和准确性。（三）成本费用管理制度1.成本费用核算原则公司按照权责发生制原则和配比原则进行成本费用核算，确保成本费用与收入相匹配。成本费用核算应准确、完整，不得虚增或虚减成本费用。2.成本费用控制建立成本费用控制制度，明确成本费用控制目标和责任。加强对成本费用的预算管理，严格控制各项成本费用支出。定期对成本费用进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以改进。3.成本费用报销制定成本费用报销制度，明确报销范围、报销标准和报销流程。员工报销成本费用时，应提供真实、合法、有效的凭证，并按照规定的流程进行审批。财务部门对报销凭证进行审核，确保报销金额合理、合规。（四）资金管理制度1.资金筹集根据公司经营需要，合理确定资金筹集方式和规模。加强对资金筹集的管理，确保资金来源合法、合规，降低资金成本。2.资金使用建立资金使用审批制度，明确资金使用审批流程和权限。严格按照资金预算安排资金使用，确保资金专款专用。加强对资金使用的监控，定期对资金使用情况进行检查和分析。3.资金结算规范资金结算方式，确保资金结算安全、快捷。加强对银行账户的管理，定期核对银行账户余额，确保资金安全。建立资金预警机制，及时发现和处理资金风险。（五）固定资产管理制度1.固定资产购置根据公司经营需要，制定固定资产购置计划。固定资产购置应按照规定的审批程序进行，确保购置资产符合公司实际需求。2.固定资产核算与折旧财务部门应按照国家会计准则和公司财务制度，对固定资产进行核算和折旧计提。定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。3.固定资产处置固定资产处置应按照规定的程序进行审批，确保处置资产的合法性和合理性。处置固定资产取得的收入应及时入账，处置净损益应按照规定进行处理。（六）财务档案管理制度1.财务档案分类财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议、审计报告等。2.财务档案保管财务部门应指定专人负责财务档案的保管，确保财务档案安全、完整。财务档案应按照规定的期限进行保管，期满后按照规定的程序进行销毁。3.财务档案查阅与借阅因工作需要查阅或借阅财务档案的，应按照规定的程序进行审批。查阅或借阅财务档案时，应登记查阅或借阅的时间、内容、人员等信息。四、财务审批流程（一）日常费用报销审批流程1.员工填写费用报销单，注明费用明细、金额、用途等信息。2.部门负责人对费用报销单进行审核，签字确认费用的真实性和合理性。3.财务部门对费用报销单进行审核，重点审核报销凭证的真实性、合法性、有效性和报销金额的合理性。4.总经理对费用报销单进行审批，签字确认是否同意报销。5.出纳人员根据审批后的费用报销单进行付款。（二）采购付款审批流程1.采购部门填写采购申请单，注明采购物品或服务的名称、规格、数量、价格等信息。2.采购部门负责人对采购申请单进行审核，签字确认采购的必要性和合理性。3.财务部门对采购申请单进行审核，重点审核采购预算和资金安排。4.总经理对采购申请单进行审批，签字确认是否同意采购。5.采购部门与供应商签订采购合同，并将合同副本提交财务部门备案。6.采购部门根据采购合同和验收单填写付款申请单，注明付款金额、付款方式、付款时间等信息。7.财务部门对付款申请单进行审核，重点审核采购合同执行情况和验收单的真实性。8.总经理对付款申请单进行审批，签字确认是否同意付款。9.出纳人员根据审批后的付款申请单进行付款。（三）资金支付审批流程1.资金使用部门填写资金支付申请单，注明资金用途、金额、支付方式等信息。2.部门负责人对资金支付申请单进行审核，签字确认资金使用的必要性和合理性。3.财务部门对资金支付申请单进行审核，重点审核资金预算和资金安排。4.总经理对资金支付申请单进行审批，签字确认是否同意支付。5.对于重大资金支付，需经董事会审批。6.出纳人员根据审批后的资金支付申请单进行付款。五、财务监督与审计（一）财务监督1.财务部门应定期对公司财务状况和经营成果进行分析和评价，及时发现问题并提出改进措施。2.加强对财务收支、资金使用、成本费用等方面的监督，确保公司财务活动合法、合规、准确、及时。3.建立健全财务内部监督制度，明确监督职责和权限，加强对财务人员的监督和管理。（二）内部审计1.公司设立内部审计机构或配备内部审计人员，负责对公司财务收支、经济活动、内部控制等进行审计监督。2.内部审计机构应定期制定审计计划，对公司重点部门、重点项目、重大经济事项进行审计。3.内部审计人员应按照审计程序和方法进行审计工作，