财务部如何推广财务制度

PAGE财务部如何推广财务制度财务部财务制度推广方案一、总则1.目的本财务制度旨在规范公司财务管理，确保财务工作的准确性、及时性和合规性，保障公司资产安全，提高资金使用效率，为公司的稳定发展提供有力支持。2.适用范围本制度适用于公司全体员工，包括各部门、分支机构及子公司。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经政策，确保公司财务活动合法合规。准确性原则：财务数据真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。及时性原则：及时处理各项财务业务，按时编制财务报表，为公司决策提供及时有效的财务信息。效益性原则：合理配置资源，优化资金使用，提高公司经济效益。内部控制原则：建立健全内部控制制度，防范财务风险，确保财务工作规范有序。二、财务机构与人员设置1.财务部门职责负责公司财务核算、财务管理和财务监督工作。制定和完善公司财务管理制度、流程和办法。编制公司年度预算、财务报表和财务分析报告。筹集、管理和使用公司资金，合理安排资金收支。负责公司税务筹划、纳税申报和缴纳工作。参与公司重大经济决策，提供财务支持和风险评估。加强财务档案管理，确保财务资料安全完整。2.财务人员岗位职责财务经理全面负责财务部门工作，制定财务工作计划和目标。组织财务核算和财务管理工作，确保财务数据准确、及时。审核财务报表和财务分析报告，为公司决策提供依据。负责资金管理、税务筹划和财务风险管理。组织制定和完善财务管理制度和流程，加强内部控制。协调与其他部门的工作关系，提供财务支持和服务。负责财务人员的培训、考核和晋升工作。会计按照国家会计准则和公司财务制度进行财务核算。编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表。负责财务数据的收集、整理和分析。协助财务经理进行税务申报和缴纳工作。参与财务审计和财务检查工作。负责财务档案的整理和归档工作。出纳负责公司现金、银行存款的收付和保管工作。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。开具发票、收据，办理资金结算业务。协助会计进行财务核算工作。定期盘点现金和银行存款，确保账实相符。负责财务印鉴和票据的保管工作。三、财务管理制度1.预算管理制度预算编制各部门应根据公司年度经营目标和工作计划，编制本部门年度预算。预算编制应遵循“自上而下、自下而上、上下结合”的原则，充分考虑公司实际情况和市场变化。预算编制内容包括收入预算、成本费用预算、资金预算等。预算执行各部门应严格按照预算执行，确保预算目标的实现。财务部门应加强对预算执行情况的监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行审批。预算考核建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。预算考核指标包括预算完成率、费用控制率、资金周转率等。考核结果与部门绩效挂钩，作为部门和员工奖惩的依据。2.费用报销制度报销范围费用报销应符合公司实际业务需要，包括办公费、差旅费、业务招待费、通讯费、运输费等。严禁报销与公司业务无关的费用。报销标准制定各项费用的报销标准，明确报销额度和审批流程。报销标准应根据公司实际情况和市场行情进行合理设定，并适时调整。报销流程员工发生费用后，应及时填写费用报销单，并附上相关发票、收据等原始凭证。费用报销单应经部门负责人审核签字后，报财务部门审核。财务部门审核通过后，报公司领导审批。审批通过后，出纳根据报销金额支付现金或转账。3.资金管理制度资金筹集根据公司经营需要，合理筹集资金，确保资金供应。资金筹集方式包括银行贷款、股权融资、债券融资等。筹集资金应符合国家法律法规和公司融资政策，控制融资成本和风险。资金使用建立资金使用审批制度，严格控制资金支出。资金使用应按照预算安排进行，确保资金使用合理、合规、有效率。加强资金风险管理，防范资金链断裂等风险。资金结算规范资金结算流程，确保资金收付安全、准确、及时。加强银行账户管理，定期核对银行账户余额，防范资金被盗用等风险。建立资金预警机制，及时发现和处理资金异常情况。4.固定资产管理制度固定资产购置各部门根据工作需要提出固定资产购置申请，经公司领导审批后，由采购部门统一采购。固定资产购置应遵循“性价比高、质量可靠、符合公司实际需求”的原则。固定资产折旧按照国家会计准则和公司财务制度计提固定资产折旧。固定资产折旧方法一经确定，不得随意变更。固定资产清查定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。固定资产清查结果应及时上报公司领导，并进行相应的账务处理。固定资产处置固定资产处置应按照规定的程序进行审批，确保处置过程合法合规。固定资产处置收入应及时入账，处置损失应查明原因并进行相应处理。5.财务审批制度审批流程明确各项财务事项的审批流程，包括预算审批、费用报销审批、资金支付审批等。审批流程应按照“分级负责、层层把关”的原则进行设计，确保审批的准确性和有效性。审批权限根据公司组织架构和管理要求，明确各级领导的财务审批权限。审批权限应根据公司实际情况进行合理设定，并适时调整。审批责任审批人应对审批事项的真实性、合法性、合理性负责。如因审批失误导致公司损失，审批人应承担相应的责任。四、财务核算与报告1.财务核算按照国家会计准则和公司财务制度进行财务核算，确保财务数据真实、准确、完整。财务核算应涵盖公司所有经济业务，包括收入、成本、费用、资产、负债等。建立健全财务核算体系，规范会计凭证、账簿、报表等财务资料的编制和管理。2.财务报告定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应真实反映公司财务状况和经营成果，数据准确、逻辑清晰。编制财务分析报告，对公司财务状况、经营成果、资金使用情况等进行分析评价，为公司决策提供依据。及时向公司领导和相关部门报送财务报表和财务分析报告。五、财务监督与审计1.内部监督建立健全内部财务监督制度，加强对财务工作的日常监督和检查。财务部门应定期对公司财务收支、资金使用、资产管理等情况进行自查自纠，及时发现和解决问题。通过内部审计、财务检查等方式，对公司财务制度执行情况进行监督检查，确保财务工作规范有序。2.外部审计定期聘请外部会计师事