新公司如何落实财务制度

PAGE新公司如何落实财务制度新公司财务制度落实方案一、总则1.目的本财务制度旨在规范新公司的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务工作的有序开展，保护公司及股东的合法权益，为公司的稳定发展提供坚实的财务保障。2.适用范围本制度适用于新成立的[公司/组织名称]及其所属各部门、各分支机构。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经政策，确保公司财务活动合法合规。真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。完整性原则：涵盖公司财务活动的各个方面，确保制度无遗漏。制衡性原则：建立健全财务内部控制体系，实现各部门、各岗位之间的相互制约和监督。成本效益原则：在保证财务工作质量的前提下，合理控制财务成本，提高财务管理效率。二、财务机构与人员设置1.财务机构设置公司设立独立的财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部门应根据公司实际情况，合理设置岗位，明确各岗位的职责和权限。2.人员配备财务负责人：具备丰富的财务管理经验和专业知识，熟悉国家财经法规和政策，负责全面领导公司财务工作。会计人员：负责公司的会计核算、财务报表编制等工作，应具备相应的会计专业资格证书。出纳人员：负责公司的现金收付、银行结算等工作，并确保资金安全。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。3.人员职责财务负责人职责：制定和完善公司财务管理制度，组织实施并监督执行。组织编制公司年度财务预算和决算，审核重大财务收支项目。负责公司财务分析和财务决策支持，为公司管理层提供财务建议。协调公司与外部金融机构、税务机关等的关系，维护公司良好的财务形象。会计人员职责：按照国家统一会计制度的规定，进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。负责公司财务档案的整理、归档和保管工作。协助财务负责人进行财务分析和财务预算编制工作。出纳人员职责：严格遵守现金管理制度和银行结算制度，办理现金收付和银行结算业务。负责现金日记账和银行存款日记账的登记工作，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和各种票据，确保资金安全。三、财务管理制度1.财务预算管理预算编制：公司应根据战略规划和年度经营目标，结合市场情况和历史数据，编制年度财务预算。财务预算应包括收入预算、成本费用预算、利润预算、资金预算等。预算执行：各部门应严格按照预算执行，确保预算目标的实现。财务部门应定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。预算调整：经公司管理层批准，在预算执行过程中，如因市场环境、政策法规等因素发生重大变化，导致原预算无法执行时，可以对预算进行调整。2.收入管理收入确认原则：按照国家会计准则的规定，准确确认收入的实现。公司应建立健全收入管理制度，明确收入确认的条件、方法和流程。销售合同管理：加强销售合同的签订、执行和管理，确保合同条款符合公司利益和法律法规要求。财务部门应参与销售合同的审核，对合同中的财务条款进行把关。应收账款管理：建立应收账款台账，及时跟踪应收账款的回收情况。对逾期应收账款，应采取有效措施进行催收，确保公司资金回笼。3.成本费用管理成本费用核算原则：按照权责发生制原则和配比原则，准确核算公司的成本费用。公司应建立健全成本费用管理制度，明确成本费用的分类、核算方法和控制标准。成本费用控制：各部门应严格控制成本费用支出，确保成本费用不超过预算。财务部门应定期对成本费用进行分析和监控，及时发现成本费用控制中的问题并提出改进措施。费用报销管理：制定费用报销制度，明确费用报销的范围、标准、流程和审批权限。员工报销费用时，应提供真实、合法、有效的凭证，并按照规定的流程进行审批。4.资产管理固定资产管理：建立固定资产台账，对固定资产进行登记、核算和管理。定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。流动资产（存货、货币资金、应收款项等）管理：加强流动资产的日常管理，确保流动资产的安全和完整。定期对流动资产进行清查盘点，及时发现和处理流动资产中的问题。资产处置：公司处置资产时，应按照规定的程序进行审批，并及时进行账务处理。资产处置收入应及时足额上缴公司。5.资金管理资金筹集：根据公司发展需要，合理确定资金筹集方式和规模。加强对资金筹集的管理，确保资金筹集合法合规。资金使用：严格按照资金预算使用资金，确保资金使用的合理性和效益性。加强对资金使用的监控，防止资金挪用和浪费。资金结算：规范资金结算流程，确保资金结算安全、准确、及时。加强与银行等金融机构的合作，优化资金结算方式。6.税务管理税务申报：按照国家税收法律法规的规定，按时足额申报缴纳各项税款。财务部门应加强对税务政策的研究和学习，确保公司税务申报的准确性和及时性。税务筹划：在合法合规的前提下，开展税务筹划工作，降低公司税负。税务筹划方案应报公司管理层批准后实施。税务风险管理：建立税务风险管理制度，加强对税务风险的识别、评估和控制。及时关注国家税收政策的变化，防范税务风险。四、财务审批流程1.审批原则分级审批原则：根据公司财务事项的重要程度和金额大小，实行分级审批制度。集体决策原则：对于重大财务事项，应经过公司管理层集体决策。合规性原则：审批流程应符合国家法律法规和公司财务制度的规定。2.审批流程费用报销审批流程：报销人填写费用报销单，注明报销事由、金额、附件等信息，并签字确认。将费用报销单及相关附件提交给部门负责人审核，部门负责人审核通过后签字。将部门负责人审核后的费用报销单提交给财务部门审核，财务部门审核通过后签字。将财务部门审核后的费用报销单提交给公司管理层审批，公司管理层审批通过后签字。报销人持审批通过的费用报销单到财务部门办理报销手续。采购付款审批流程：采购部门填写采购申请单，注明采购物品名称、规格、数量、金额等信息，并签字确认。将采购申请单提交给部门负责人审核，部门负责人审核通过后签字。将部门负责人审核后的采购申请单提交给财务部门审核，财务部门审核通过后签字。将财务部门审核后的采购申请单提交给公司管理层审批，公司管理层审批通过后签字。采购部门根据审批后的采购申请单与供应商签订采购合同，并按照合同约定办理付款手续。付款时，应填写付款申请单，注明付款事由、金额、收款单位等信息，并按照费用报销审批流程进行审批。重大财务事项审批流程：相关部门提出重大财务事项的方案和建议，提交给财务部门进行初步审核。财务部门审核通过后，组织召开专题会议，相关部门负责人、财务负责人及公司管理层参加会议，对重大财务事项进行讨论和决策。根据会议决策结果，形成正式文件，明确重大财务事项的实施步骤、责任分工等内容。按照规定的程序和权限，对重大财务事项进行审批，并做好审批记录。五、财务监督与审计1.内部监督财务部门应建立健全内部监督制度，加强对财务工作的日常监督和检查。定期对财务报表、会计凭证、账簿等进行审核，确保财务信息的真实性和准确性。公司内部审计部门应定期对公司财务收支、内部控制等情况进行审计，发现问题及时提出整改意见，并跟踪整改情况。2.外部审计公司应按照国家法律法规的规定，聘请具有资质的会计师事务所对公司年度财务报表进行审计。审计报告应及时向公司股东和相关部门披露。配合外部审计机构的工作，提供必要的资料和信息，确保审计工作的顺利进行。六、财务档案管理1.档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务申报资料、合同协议、审计报告、银行对账单、发票等与公司财务活动相关的各类文件和资料。2.档案整理财务部门应定期对财务档案进行整理，按照类别、年度、月份等进行分类归档，并编制档案目录。3.档案保管财务档案应妥善保管，存放地点应具备防火、防潮、防虫、防盗等条件。档案保管期限应按照国家法律法规的规定执行。4.档案查阅与借阅公司内部人员查阅财务档案时，应填写查阅申请表，经财务负责人批准后，方