老板让搞财务制度

PAGE老板让搞财务制度[公司名称]财务制度总则1.目的本财务制度旨在规范公司财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司稳健运营，实现公司战略目标。2.适用范围本制度适用于[公司名称]及其所属各部门、分公司、子公司。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经政策，确保公司财务活动合法合规。真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。完整性原则：涵盖公司财务活动的各个方面，确保制度无遗漏。准确性原则：各项规定明确、具体，具有可操作性，避免模糊和歧义。及时性原则：及时更新和完善财务制度，适应公司发展和外部环境变化。财务机构与人员设置1.财务部门职责负责公司财务管理、会计核算、资金运作等工作。制定和执行公司财务管理制度，监督财务制度的执行情况。编制财务预算、决算，进行财务分析和预测，为公司决策提供依据。负责税务管理，依法纳税，合理降低税务成本。管理公司资金，确保资金安全，提高资金使用效率。参与公司重大经济决策，提供财务意见和建议。2.财务人员岗位设置及职责财务总监全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和规划。组织领导财务部门团队，确保财务工作顺利开展。审核重要财务报表和报告，为公司决策提供支持。协调与外部金融机构、税务机关等的关系。会计主管负责会计核算工作，确保财务数据准确、及时。编制财务报表，进行财务分析。审核会计凭证和财务报表，保证财务信息质量。协助财务总监制定和完善财务管理制度。会计按照会计准则和制度进行账务处理。登记账簿，编制记账凭证，负责财务档案管理。协助会计主管进行财务报表编制和财务分析。出纳负责公司资金收付、银行结算等工作。登记现金和银行存款日记账，保证资金安全。定期盘点现金，编制资金日报表。协助会计进行账务处理。财务审批流程1.日常费用审批费用报销人填写费用报销单，详细注明费用事由、金额、日期等信息。将报销单及相关发票、凭证等附件提交给部门负责人审核。部门负责人审核费用的真实性、合理性和必要性，签字确认后提交给财务部门。财务部门审核报销凭证的合规性、金额计算准确性等，审核通过后报总经理审批。总经理审批同意后，出纳办理报销付款手续。2.采购付款审批采购部门提交采购申请单，注明采购物品或服务的名称、规格、数量、预算金额等。采购申请单经部门负责人审核后提交给财务部门进行预算审核。财务部门审核通过后，采购部门进行采购活动，签订采购合同。采购完成后，供应商提交发票及相关送货单等凭证，采购人员填写付款申请单。付款申请单依次经采购部门负责人、财务部门审核、总经理审批后，出纳办理付款手续。3.重大资金支出审批对于重大投资、融资、资产购置等资金支出项目，由相关业务部门提出项目可行性报告和资金预算方案。财务部门对项目的财务可行性进行评估和审核。项目可行性报告和资金预算方案经公司管理层会议讨论通过后，报董事会审批。董事会审批同意后，按照规定的流程进行资金支付和项目实施。会计核算1.会计政策与估计公司遵循国家统一的会计制度规定，结合公司实际情况，制定具体的会计政策和会计估计方法。会计政策和会计估计一经确定，不得随意变更。如需变更，应按照规定的程序进行审批，并在财务报表附注中予以说明。2.会计科目设置根据国家统一会计制度和公司财务管理需要，设置会计科目。会计科目应保持相对稳定，如有调整，应编制会计科目调整对照表，并在财务报表附注中披露。3.账务处理流程经济业务发生后，经办人员及时取得或填制原始凭证，并将原始凭证传递给会计人员。会计人员审核原始凭证的真实性、合法性、完整性等，根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。按照记账凭证登记账簿，包括总账、明细账、日记账等。定期进行账账核对、账实核对，确保账账相符、账实相符。期末，根据账簿记录编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务预算管理1.预算编制原则以收定支原则：根据公司预计收入情况，合理安排支出，确保收支平衡。全面性原则：涵盖公司各项经营活动和财务收支，做到不遗漏。准确性原则：预算数据应基于合理的预测和分析，尽量准确反映公司经营情况。可行性原则：预算目标应切实可行，具有可操作性。2.预算编制流程下达预算编制通知：每年[具体时间]，公司财务部门向各部门下达年度预算编制通知，明确预算编制的要求、范围、时间等。各部门编制预算草案：各部门根据公司战略目标和经营计划，结合本部门实际情况，编制本部门年度预算草案，包括收入预算、成本费用预算、资金预算等。预算汇总与审核：各部门将预算草案提交给财务部门，财务部门进行汇总和审核，对不符合要求或不合理的预算项目提出调整意见。预算调整与确定：各部门根据财务部门的审核意见对预算草案进行调整，调整后的预算草案经公司管理层会议讨论通过后，形成公司年度预算方案。3.预算执行与监控公司各部门严格按照预算方案执行预算，确保预算目标的实现。财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现预算执行中的偏差，并采取措施进行调整。每月[具体时间]，各部门向财务部门提交预算执行情况报告，财务部门汇总编制公司预算执行情况报告，报公司管理层。4.预算调整在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，由相关部门提出预算调整申请。预算调整申请应说明调整的原因、调整的内容、调整对预算指标的影响等。预算调整申请经财务部门审核、公司管理层会议审批后，方可进行预算调整。资金管理1.资金筹集根据公司发展战略和资金需求，合理确定资金筹集方式，包括股权融资、债权融资等。制定资金筹集计划，明确筹集资金的金额、时间、渠道等。对资金筹集方案进行可行性分析和风险评估，确保资金筹集活动合法合规、风险可控。加强与金融机构的沟通与合作，拓宽融资渠道，降低融资成本。2.资金使用建立资金使用审批制度，严格按照审批流程使用资金。合理安排资金用途，优先保障公司生产经营、投资项目等重点资金需求。加强资金预算管理，确保资金使用与预算相符。优化资金配置，提高资金使用效率，降低资金闲置成本。3.资金结算规范资金结算流程，确保资金收付安全、及时、准确。加强银行账户管理，严格按照规定开设、使用和撤销银行账户。定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，确保账实相符。加强资金结算内部控制，防范资金结算风险。4.资金监控建立资金监控体系，实时监控资金流动情况。定期对资金使用情况进行检查和分析，及时发现资金管理中存在的问题。加强对重大资金支出的监控，确保资金使用合规、有效。对资金管理中的违规行为进行严肃处理，追究相关人员责任。资产管理1.流动资产货币资金加强现金和银行存款管理，确保货币资金安全。定期盘点现金，做到日清月结。严格执行银行存款管理制度，定期核对银行账户。应收账款建立应收账款管理制度，明确应收账款的管理职责。加强应收账款的日常核算和监控，及时催收账款。对应收账款进行账龄分析，采取有效措施降低坏账风险。存货制定存货管理制度，规范存货采购、验收、保管、发出等环节的管理。定期对存货进行盘点，确保存货账实相符。合理控制存货库存水平，避免存货积压或缺货。2.固定资产固定资产购置根据公司生产经营需要，编制固定资产购置计划。对固定资产购置项目进行可行性研究和论证，确保购置决策合理。按照规定的审批流程进行固定资产购置审批。固定资产折旧按照国家规定的折旧方法和折旧年限计提固定资产折旧。定期对固定资产折旧情况进行检查和分析，确保折旧计提准确。固定资产清查定期对固定资产进行清查盘点，核实固定资产的数量、价值、使用状况等。对清查中发现的问题及时进行处理，确保固定资产账实相符。建立固定资产清查档案，记录清查情况和处理结果。3.无形资产无形资产取得公司通过外购、自行研发等方式取得无形资产。对无形资产的取得成本进行合理确认和计量。无形资产摊销按照规定的摊销方法和摊销年限对无形资产进行摊销。定期对无形资产摊销情况进行检查和分析，确保摊销计提准确。无形资产处置对不再使用或已无价值的无形资产进行处置。按照规定的审批流程进行无形资产处置审批。对无形资产处置收入和处置成本进行核算，确保处置损益准确。成本费用管理1.成本核算确定成本核算对象和成本项目，按照规定的成本核算方法进行成本核算。加强成本核算基础工作，确保成本数据准确、完整。定期对成本核算结果进行分析，找出成本管理中的问题和薄弱环节。2.费用控制建立费用管理制度，明确费用开支标准和审批流程。加强费用预算管理，严格控制费用支出，确保费用支出与预算相符。对费用支出进行分类统计和分析，找出费用控制的重点和难点。采取有效措施降低费用水平，提高公司经济效益。3.成本分析与考核定期进行成本分析，对比实际成本与预算成本、同行业成本等，找出成本差异原因。根据成本分析结果，提出成本控制措施和建议。建立成本考核制度，对各部门成本管理工作进行考核评价。将成本考核结果与部门绩效挂钩，激励各部门加强成本管理。税务管理1.税务登记与申报按照国家税收法律法规规定，及时办理税务登记手续。准确核算应纳税额，按时进行纳税申报，确保纳税申报数据真实、准确、完整。建立税务申报台账，记录纳税申报情况。2.税款缴纳按照税务机关核定缴纳税款，确保税款及时足额缴纳。加强对税款缴纳情况的监控，避免逾期缴纳税款产生滞纳金和罚款。3.税务筹划在合法合规的前提下，进行税务筹划，合理降低税务成本。关注国家税收政策变化，及时调整税务筹划方案。税务筹划方案应报公司管理层审批后实施。4.税务风险管理建立税务风险管理制度，识别、评估和应对税务风险。加强与税务机关的沟通与协调，及时了解税收政策和征管要求。对税务风险事项进行及时处理，避免税务风险扩大。财务报告与分析1.财务报告编制按照国家统一会计制度和公司财务管理制度规定，定期编制财务报告。财务报告应包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及附注等。财务报告编制应做到数据真实、内容完整、格式规范。2.财务报告审核与审批财务部门负责人对财务报告进行审核，确保财务报告质量。财务报告经公司管理层审核后报董事会审批。董事会审批通过后的财务报告按照规定对外披露。3.财务分析定期进行财务分析，为公司决策提供依据。财务分析内容包括财务状况分析、经营成果分析、现金流量分析等。采用多种分析方法，如比率分析、趋势分析、比较分析等，对财务数据进行深入分析。撰写财务分析报告，提出财务建议和改进措施。内部控制与审计1.内部控制制度建立健全公司内