物业公司财务制度汇编

PAGE物业公司财务制度汇编一、总则（一）目的本财务制度旨在规范物业公司的财务管理行为，确保财务工作的有序开展，保障公司资产的安全与完整，提高资金使用效益，为公司的稳定发展提供有力的财务支持。（二）适用范围本制度适用于物业公司及其下属各部门、各项目管理处。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生额为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。3.准确性原则：财务数据应准确无误，确保财务信息的可靠性。4.及时性原则：及时进行财务核算、报表编制和财务分析，为公司决策提供及时有效的财务信息。5.完整性原则：涵盖公司财务管理的各个方面，确保财务制度的全面性和系统性。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务核算、财务报表编制及财务分析工作。2.制定和执行公司财务管理制度，规范财务操作流程。3.负责公司资金的筹集、使用和管理，合理安排资金，提高资金使用效率。4.负责公司税务管理，依法纳税，合理避税。5.参与公司经济合同的审核，防范财务风险。6.负责公司固定资产、流动资产等资产管理工作。7.配合相关部门进行内部审计和外部审计工作。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务工作计划和目标。组织财务核算和财务报表编制，确保财务信息准确及时。负责资金管理、税务筹划等重要财务工作。协调与各部门的关系，为公司经营决策提供财务支持。对财务人员进行培训和考核，提高团队整体素质。2.会计负责公司日常财务核算工作，包括账务处理、凭证编制等。协助编制财务报表，确保报表数据准确无误。负责固定资产、流动资产等账务管理。配合税务申报和缴纳工作。3.出纳负责公司现金、银行存款的收付和保管工作。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。协助编制资金报表，及时反映资金收支情况。负责支票、汇票等票据的管理和使用。三、财务核算制度（一）会计核算基础1.公司采用权责发生制进行会计核算。2.会计年度自公历月日起至月日止。（二）会计科目设置按照国家统一的会计制度规定设置会计科目，结合公司实际情况进行明细核算。（三）财务报表编制1.每月定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。2.财务报表应真实、准确、完整，经财务经理审核后报公司管理层。（四）会计档案管理1.会计凭证、会计账簿、财务报表等会计档案应妥善保管。2.会计档案的保管期限按照国家规定执行，期满后按照规定程序进行销毁。四、资金管理制度（一）资金预算管理1.每年末编制下一年度资金预算，包括资金收入预算和资金支出预算。2.资金预算应根据公司经营计划、项目进度等因素进行合理编制。3.资金预算经公司管理层审核通过后执行，执行过程中如有重大变动应及时调整预算。（二）资金收入管理1.物业管理费收入应按照合同约定及时收取，确保资金足额到账。2.其他收入如停车费、广告费等应规范收取流程，做到应收尽收。3.加强对收费人员的管理和监督，防止截留、挪用资金等行为发生。（三）资金支出管理1.严格执行资金支出审批制度，所有支出必须经过授权审批。2.支出审批流程：经办人填写支出申请单，部门负责人审核，财务经理审核，总经理审批（金额较大的支出需经董事长审批）。3.资金支出应遵循合理、合规、节约的原则，确保资金使用效益。4.对于重大支出项目，应进行可行性研究和论证，确保项目的必要性和经济性。（四）资金结算管理1.公司主要通过银行转账进行资金结算，尽量减少现金收付。2.严格控制现金库存限额，确保现金安全。3.加强对银行账户的管理，定期核对银行账户余额，及时发现和处理异常情况。五、费用报销制度（一）费用报销范围1.与公司经营活动相关的费用，如办公费、差旅费、业务招待费、通讯费等。2.符合公司规定的员工福利费用。3.经公司批准的其他费用支出。（二）费用报销标准1.办公费：根据实际工作需要，合理控制办公费用支出，办公用品应按照规定的采购流程进行采购。2.差旅费：按照公司制定的差旅费标准执行，包括交通、住宿、餐饮等费用标准。3.业务招待费：严格控制业务招待费支出，招待费应符合公司业务需要，不得用于与公司业务无关的活动。4.通讯费：按照公司规定的通讯补贴标准发放给员工，员工凭发票报销通讯费用。（三）费用报销流程1.经办人填写费用报销单，注明费用明细、金额、用途等。2.部门负责人审核费用的真实性和合理性。3.财务经理审核报销单的合规性和金额计算准确性。4.总经理审批（金额较大的支出需经董事长审批）。5.审批通过后，财务部门予以报销。六、固定资产管理制度（一）固定资产定义与分类1.固定资产是指公司为经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。2.固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等类别。（二）固定资产购置1.固定资产购置应根据公司实际需要，按照规定的审批程序进行。2.购置固定资产应进行市场调研，选择性价比高且符合公司要求的产品。3.固定资产购置后应及时办理验收手续，确保资产质量和数量符合合同要求。（三）固定资产折旧1.采用直线法计提固定资产折旧，折旧年限按照国家规定执行。2.每月计提固定资产折旧，计入相关成本费用科目。（四）固定资产清查1.定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。2.清查过程中发现的固定资产盘盈、盘亏等情况，应及时查明原因，按照规定程序进行处理。七、税务管理制度（一）税务登记与申报1.按照国家规定及时办理税务登记，确保公司税务登记信息的准确性和完整性。2.按时进行纳税申报，如实申报各项应税收入和应纳税额，不得漏报、错报。（二）税款缴纳1.按照税务机关规定的期限和方式缴纳税款，确保税款及时足额入库。2.加强对税款缴纳情况的监控，避免逾期缴纳产生滞纳金和罚款。（三）税务筹划1.在合法合规的前提下，进行税务筹划工作，合理降低公司税负。2.关注国家税收政策变化，及时调整税务筹划方案，确保公司税务利益最大化。八、财务内部控制制度（一）内部控制目标1.保证公司财务信息的真实性、准确性和完整性。2.确保公司资产的安全与完整，防止资产流失。3.提高公司财务管理效率，促进公司经营目标的实现。（二）内部控制原则1.全面性原则：涵盖公司财务管理的各个环节和各个岗位。2.重要性原则：关注重要业务事项和高风险领域。3.制衡性原则：确保不相容岗位相互分离、相互制约。4.适应性原则：根据公司内外部环境变化及时调整内部控制制度。（三）内部控制措施1.建立健全财务管理制度和操作流程，明确各岗位职责和权限。2.加强财务人员培训，提高财务人员业务素质和风险意识。3.定期进行内部审计和财务检查，及时发现和纠正内部控制缺陷。4.利用信息化手段加强财务管理，提高财务工作效率和内部控制水平。九、财务分析与考核制度（一）财务分析1.定期进行财务分析，撰写财务分析报告，为公司管理层提供决策支持。2.财务分析内容包括公司财务状况、经营成果、资金流量等方面的分析，以及对公司未来发展趋势的预测。3.通过财务分析发现公司经营管理中存在的问题，提出改进建议和措施。（二）财务考核1.建立财务考核指标体系，对各部门和项目管理处的财务工作进行考核。2.财务考核指标包括收入完成情