物业司财务制度范本

PAGE物业司财务制度范本一、总则（一）目的本财务制度旨在规范物业司的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障物业司的稳健运营，为公司的持续发展提供坚实的财务支持。（二）适用范围本制度适用于物业司及其下属各部门、各项目管理处。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，确保财务活动合法合规。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果。3.完整性原则：全面涵盖物业司的各项财务活动，确保财务信息的完整性。4.准确性原则：财务数据的记录、计算和报告应当准确无误，避免出现重大差错。5.及时性原则：及时进行财务核算和报告，为公司决策提供及时、有效的财务信息。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责制定和完善物业司的财务管理制度、流程和规范。2.组织财务核算，编制财务报表，定期进行财务分析，为公司决策提供依据。3.负责资金的筹集、使用和管理，合理安排资金，确保资金安全和高效运作。4.负责税务管理，依法纳税，合理降低税务成本。5.参与公司的预算编制、执行和控制，对预算执行情况进行监督和分析。6.负责财务档案的整理、归档和保管，确保财务资料的完整性和安全性。7.配合内外部审计、税务检查等工作，提供相关财务资料和信息。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责物业司的财务管理工作，制定财务战略和规划。组织编制和执行财务预算，监控预算执行情况，及时调整预算偏差。负责财务团队的建设和管理，提高团队整体素质和业务能力。参与公司重大决策，提供财务专业意见和建议。协调与内外部相关部门的关系，维护公司良好的财务形象。2.会计负责财务核算工作，按照国家会计准则和公司财务制度进行账务处理。编制记账凭证，登记账簿，定期结账，确保财务数据的准确性和及时性。负责财务报表的编制和报送，进行财务报表分析，为公司决策提供数据支持。协助财务经理进行预算编制和执行监控，提供相关财务数据和分析报告。负责财务档案的整理和归档，保管财务凭证、账簿、报表等资料。3.出纳负责现金收付、银行结算等资金收支业务，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账实相符。保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等重要票据。协助会计进行财务核算工作，提供相关资金收支数据。定期编制资金报表，向财务经理汇报资金收支情况。三、财务核算（一）会计核算基础1.物业司采用权责发生制进行会计核算，以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行账务处理。2.会计年度自公历1月1日起至12月31日止。（二）会计科目设置物业司按照国家统一的会计制度规定设置会计科目，根据公司实际业务情况进行明细核算。会计科目包括资产类、负债类、所有者权益类、成本类和损益类等。（三）财务报表编制1.物业司定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表等。2.财务报表应当按照国家统一的会计制度规定的格式和内容编制，做到数字真实、计算准确、内容完整、报送及时。3.财务报表编制完成后，由会计进行审核，财务经理进行复核，确保报表数据的准确性和可靠性。（四）财务报告分析1.物业司定期对财务报告进行分析，通过对比分析、趋势分析、比率分析等方法，揭示公司财务状况和经营成果的变化趋势，发现存在的问题和风险。2.财务报告分析内容包括资产负债分析、利润分析、现金流量分析、成本费用分析等，为公司管理层提供决策支持。3.财务报告分析报告应当及时提交给公司管理层，并抄送相关部门，以便各部门了解公司财务状况，共同做好财务管理工作。四、资金管理（一）资金筹集1.物业司根据业务发展需要，合理筹集资金，确保资金供应。资金筹集方式包括自有资金、银行贷款、债券发行等。2.筹集资金应当符合国家法律法规和金融政策的要求，确保资金来源合法合规。3.财务部门应当对资金筹集方案进行可行性分析和风险评估，提出合理的建议和意见，报公司管理层审批。（二）资金使用1.物业司建立健全资金使用审批制度，明确资金使用审批流程和权限。资金使用应当按照预算安排进行，严格控制资金支出。2.各项资金支出应当取得合法有效的票据，按照规定的审批程序进行报销。财务部门应当对资金支出进行审核，确保支出的真实性、合法性和合理性。3.加强资金使用的跟踪和监控，及时掌握资金使用情况，发现问题及时采取措施加以解决。（三）资金结算1.物业司按照国家有关规定和公司实际情况，选择合适的资金结算方式，包括现金结算、银行转账结算、支票结算等。2.加强资金结算管理，确保资金结算安全、准确、及时。财务部门应当定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项。3.严格控制现金使用范围，超过规定限额的现金支出应当通过银行转账结算。加强现金库存管理，确保现金安全。（四）资金预算1.物业司建立资金预算管理制度，加强资金预算的编制、执行和控制。资金预算应当根据公司年度经营计划和财务目标进行编制，确保资金合理安排。2.资金预算编制应当遵循“以收定支、收支平衡”的原则，充分考虑公司各项业务活动的资金需求，合理预测现金流入和流出。3.加强资金预算执行监控，定期对资金预算执行情况进行分析和评估，及时发现预算执行偏差，采取有效措施进行调整和纠正。五、成本费用管理（一）成本费用核算原则1.物业司按照权责发生制原则进行成本费用核算，正确划分成本费用的受益对象和期间。2.成本费用核算应当遵循相关性、合理性、合法性等原则，确保成本费用数据的真实性和准确性。（二）成本费用分类1.物业管理成本：包括人员工资、福利、办公费、水电费、物料消耗、设备维护费等。2.物业运营成本：包括物业服务费、停车费、广告费、租金收入等。3.其他成本费用：包括折旧费、无形资产摊销费、财务费用、营业外支出等。（三）成本费用控制1.物业司建立成本费用控制制度，加强成本费用的预算管理、审批管理和核算管理。2.各部门应当根据公司成本费用预算，制定本部门的成本费用控制措施，严格控制各项成本费用支出。3.财务部门应当定期对成本费用进行分析和评估，及时发现成本费用控制中存在的问题，提出改进措施和建议，报公司管理层审批。（四）成本费用报销1.物业司建立成本费用报销制度，明确成本费用报销流程和审批权限。各项成本费用报销应当取得合法有效的票据，按照规定的审批程序进行报销。2.财务部门应当对成本费用报销进行审核，确保报销凭证的真实性、合法性和合理性。对不符合规定的报销凭证，财务部门有权拒绝报销。3.加强成本费用报销的管理，严格控制报销范围和标准，杜绝不合理的费用支出。六、固定资产管理（一）固定资产定义与分类1.固定资产是指使用期限超过一年，单位价值较高，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等。2.物业司根据固定资产的性质和用途，将固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等类别，并按照类别进行明细核算。（二）固定资产购置1.物业司根据业务发展需要和固定资产配置标准，编制固定资产购置计划，报公司管理层审批。2.固定资产购置应当按照规定的采购程序进行，通过招标、询价等方式选择供应商，确保采购价格合理、质量可靠。3.购置固定资产应当取得合法有效的发票和相关凭证，按照规定的审批程序进行报销。财务部门应当对固定资产购置进行审核，确保购置支出的真实性、合法性和合理性。（三）固定资产折旧1.物业司按照国家统一的会计制度规定，对固定资产计提折旧。折旧方法采用年限平均法，折旧年限根据固定资产的性质和使用情况确定。2.固定资产折旧应当按月计提，计入相关成本费用科目。财务部门应当定期核对固定资产折旧计提情况，确保折旧计提准确无误。3.固定资产折旧年限一经确定，不得随意变更。如需变更，应当按照规定的程序进行审批，并在财务报表附注中予以说明。（四）固定资产清查1.物业司定期对固定资产进行清查，每年至少进行一次全面清查盘点。清查盘点工作由财务部门牵头，各使用部门配合进行。2.固定资产清查应当包括固定资产的数量、价值核对，使用状况检查等内容。清查结果应当形成书面报告，报公司管理层审批。3.对清查中发现的固定资产盘盈、盘亏、毁损等情况，应当及时查明原因，按照规定的程序进行处理。七、税务管理（一）税务登记与申报1.物业司按照国家有关规定，及时办理税务登记手续，确保税务登记信息的真实性和准确性。2.财务部门应当按照税收法律法规的规定，按时申报缴纳各项税款，不得逾期申报或漏报税款。3.加强税务申报管理，确保申报数据的准确性和完整性。财务部门应当对申报数据进行认真核对，如有疑问及时与税务机关沟通。（二）税务筹划1.物业司根据国家税收政策和公司实际情况，合理进行税务筹划，降低税务成本。税务筹划应当在合法合规的前提下进行，并充分考虑税务风险。2.财务部门应当关注国家税收政策的变化，及时调整税务筹划方案，确保公司税务筹划的有效性和适应性。3.加强与税务机关的沟通与协调，及时了解税务政策和征管要求，争取税务机关的理解和支持。（三）税务风险管理1.物业司建立税务风险管理制度，加强税务风险的识别、评估和控制。税务风险识别应当涵盖公司各项业务活动和税务管理环节。2.财务部门应当定期对公司税务风险进行评估，及时发现潜在的税务风险，并采取有效措施加以防范和化解。3.加强税务风险管理培训，提高财务人员和相关业务人员的税务风险意识和应对能力。八、财务内部控制（一）内部控制目标1.确保财务信息的真实性、准确性和完整性，为公司决策提供可靠的财务依据。2.保证公司资产的安全与完整，防止资产流失。3.规范财务行为，防范财务风险，确保公司财务活动合法合规。4.提高资金使用效益，促进公司经营目标的实现。（二）内部控制原则1.全面性原则：内部控制应当涵盖公司财务活动的全过程，包括资金筹集、使用、核算、监督等各个环节。2.重要性原则：内部控制应当关注公司财务活动中的重要事项和关键环节，确保重点风险得到有效控制。3.制衡性原则：内部控制应当建立健全岗位责任制，明确各部门和各岗位的职责权限，形成相互制约、相互监督的机制。4.适应性原则：内部控制应当根据公司内外部环境的变化和业务发展的需要，及时进行调整和完善。（三）内部控制措施1.不相容职务分离控制：合理设置财务岗位，明确各岗位的职责权限，确保不相容职务相互分离。如出纳不得兼任会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。2.授权审批控制：建立健全授权审批制度，明确审批流程和审批权限。各项财务支出应当按照规定的审批程序进行审批，未经授权不得擅自办理。3.会计系统控制：按照国家统一的会计制度规定，建立健全会计核算体系，确保财务核算的准确性和规范性。加强会计档案管理，确保会计资料的完整性和安全性。4.财产保护控制：加强对公司资产的管理，采取必要的安全防护措施，确保资产的安全与完整。定期对资产进行清查盘点，及时发现和处理资产损失情况。5.预算控制：建立健全预算管理制度，加强预算编制与执行监控。通过预算控制，合理安排公司资金，确保公司经营目标的实现。6.运营分析控制：定期对公司财务状况和经营成果进行分析，通过对比分析、趋势分析、比率分析等方法，发现存在的问题和风险，为公司决策提供支持。7.绩效考评控制：建立健全财务绩效考评制度，对财务部门和相关人员的工作业绩进行考核评价。通过绩效考评，激励财务人员提高工作效率和质量。九、财务监督与审计（一）内部财务监督1.物业司建立内部财务监督制度，加强对财务活动的日常监督和检查。财务部门应当定期对公司财务状况进行自查，及时发现和纠正存在的问题。2.各部门应当配合财务部门的内部财务监督工作，如实提供相关财务资料和信息。对内部财务监督中发现的问题，应当及时整改，确保公司财务活动合法合规。（二）外部审计监督1.物业司按照国家有关规定聘请外部审计机构对公司财务报表进行审计，并出具审计报告。审计报告应当真实、客观地反映公司财务状况和经营成果。2.积极配合外部审计机构的审计工作，提供必要