电商公司财务制度

PAGE电商公司财务制度一、总则1.制度目的本财务制度旨在规范电商公司的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务工作的正常运转，保护公司及股东的合法权益，为公司的稳定发展提供有力的财务支持。2.适用范围本制度适用于电商公司及其所属各部门、各分支机构。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务规章制度，依法进行财务活动。真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。规范性原则：建立健全财务管理制度，规范财务工作流程，确保各项财务工作有章可循。效益性原则：合理配置公司资源，提高资金使用效益，降低经营成本，实现公司价值最大化。二、财务机构与人员设置1.财务部门职责负责公司财务管理和会计核算工作，编制财务报表，提供财务分析报告，为公司决策提供依据。制定和执行公司财务管理制度，规范财务工作流程，监督财务制度的执行情况。负责公司资金管理，合理安排资金，确保公司资金的安全和正常周转。负责公司税务管理，按时申报缴纳税款，合理进行税务筹划，降低税务风险。参与公司预算编制、执行和控制工作，对预算执行情况进行分析和考核。负责公司资产管理，定期进行资产清查，确保资产的安全和完整。负责公司财务档案管理，妥善保管财务凭证、账簿、报表等资料。2.财务人员岗位职责财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和规划，组织实施财务管理制度。组织编制公司年度预算、财务报表和财务分析报告，为公司决策提供支持。负责公司资金管理，合理安排资金，确保公司资金的安全和正常周转。负责公司税务管理，制定税务筹划方案，降低税务成本。组织财务人员培训和考核，提高财务人员业务水平。负责与外部金融机构、税务机关等相关部门的沟通协调。会计负责公司日常会计核算工作，编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表。负责公司税务申报和缴纳工作，协助财务经理进行税务筹划。负责公司财务档案管理，妥善保管财务凭证、账簿、报表等资料。协助财务经理进行财务分析和预算编制工作。出纳负责公司现金收付、银行结算等资金管理工作，确保资金的安全。负责登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。负责保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据。协助会计进行财务核算工作。三、财务管理制度1.预算管理制度公司实行全面预算管理制度，年度预算由各部门根据公司战略目标和经营计划编制，经财务部门审核后报公司管理层审批。预算编制应遵循“上下结合、分级编制、逐级汇总”的原则，确保预算的科学性和合理性。预算一经批准，各部门应严格执行，不得擅自调整。如因特殊情况需要调整预算，应按规定程序报经批准。财务部门应定期对预算执行情况进行分析和考核，及时发现问题并提出改进措施。2.收入管理制度公司收入包括销售收入、服务收入、其他业务收入等。销售收入应按照合同约定及时确认收入，确保收入的真实性和准确性。销售部门应建立客户档案，加强客户管理，及时催收货款，降低应收账款风险。财务部门应定期核对收入账目，确保收入数据的准确无误。对于收入异常情况，应及时进行调查和处理。3.成本费用管理制度公司成本费用包括采购成本、销售费用、管理费用、财务费用等。成本费用应按照权责发生制原则进行核算，确保成本费用的合理分摊。采购部门应建立供应商档案，加强供应商管理，降低采购成本。采购成本应按照合同约定及时结算，确保采购成本的真实性和准确性。销售费用、管理费用、财务费用等应按照公司规定的标准和范围进行控制，不得超支。对于费用报销，应严格按照审批程序进行，确保费用支出的合理性和合规性。财务部门应定期对成本费用进行分析和考核，及时发现问题并提出改进措施。4.资金管理制度公司资金实行集中管理，统一调配。财务部门应根据公司资金状况和经营需要，合理安排资金，确保公司资金的安全和正常周转。公司应建立健全资金审批制度，严格控制资金支出。对于重大资金支出，应报经公司管理层审批。公司应加强资金风险管理，定期对资金状况进行分析和评估，及时发现和防范资金风险。公司应建立银行账户管理制度，规范银行账户的开立、使用和撤销。严禁出租、出借银行账户。5.资产管理公司资产包括流动资产、固定资产、无形资产等。财务部门应定期对资产进行清查，确保资产的安全和完整。流动资产应按照规定进行核算和管理，确保流动资产的安全和正常周转。对于库存商品，应建立盘点制度，定期进行盘点，确保账实相符。固定资产应按照规定进行折旧计提和减值准备计提，确保固定资产的账面价值真实反映其实际价值。对于固定资产的购置、处置等，应按照规定程序进行审批。无形资产应按照规定进行摊销，确保无形资产的账面价值真实反映其实际价值。对于无形资产的转让、出租等，应按照规定程序进行审批。6.税务管理制度公司应依法纳税，按时申报缴纳税款。财务部门应加强税务管理，及时了解国家税收政策变化，合理进行税务筹划，降低税务风险。公司应建立税务档案管理制度，妥善保管税务申报资料、发票等税务相关资料。对于税务事项的处理，应严格按照国家法律法规和相关税务规定进行，确保税务处理的合规性。四、财务工作流程1.财务报销流程报销人填写报销单，注明报销事由、金额、附件张数等信息，并签字确认。将报销单及相关附件提交给部门负责人审批，部门负责人应审核报销事项的真实性、合理性和合规性，并签字确认。报销单经部门负责人审批后，提交给财务部门审核。财务部门应审核报销凭证的真实性、合法性、完整性，以及报销金额是否符合公司规定的标准和范围。审核无误后，财务人员签字确认。报销单经财务部门审核后，提交给公司管理层审批。公司管理层应根据公司财务状况和资金安排，对报销事项进行审批。审批通过后，报销单返回财务部门。财务部门根据审批后的报销单进行付款。对于现金报销，出纳应在报销单上加盖“现金付讫”章，并支付现金；对于银行转账报销，出纳应按照报销单上的银行账号进行转账支付。2.资金支付流程资金使用部门填写资金支付申请单，注明支付事由、金额、收款单位等信息，并签字确认。将资金支付申请单提交给部门负责人审批，部门负责人应审核资金支付事项的真实性、合理性和合规性，并签字确认。资金支付申请单经部门负责人审批后，提交给财务部门审核。财务部门应审核资金支付凭证的真实性、合法性、完整性，以及资金支付金额是否符合公司规定的标准和范围。审核无误后，财务人员签字确认。资金支付申请单经财务部门审核后，提交给公司管理层审批。公司管理层应根据公司资金状况和资金安排，对资金支付事项进行审批。审批通过后，资金支付申请单返回财务部门。财务部门根据审批后的资金支付申请单进行资金支付操作。对于现金支付，出纳应在资金支付申请单上加盖“现金付讫”章，并支付现金；对于银行转账支付，出纳应按照资金支付申请单上的银行账号进行转账支付。3.会计核算流程会计人员根据审核无误的原始凭证编制记账凭证，按照会计科目进行分类核算。将记账凭证登记到账簿中，包括总账、明细账、日记账等。定期进行结账，编制科目余额表，核对账簿记录的准确性。根据账簿记录和相关资料编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表编制完成后，经财务经理审核后报公司管理层审批。五、财务监督与审计1.内部监督公司建立健全内部财务监督制度，财务部门应定期对公司财务状况进行检查和监督，及时发现和纠正财务工作中的问题。各部门应配合财务部门的监督检查工作，如实提供财务资料和相关信息。2.内部审计公司设立内部审计机构或配备内部审计人员，定期对公司财务收支、经济活动等进行审计监督。内部审计机构或人员应独立开展审计工作，不受其他部门或个人的干涉。审计报告应及时提交给公司管理层，并对审计发现的问题提出整改建议。3.外部审计公司应按照国家法律法规的规定