物资贸易公司财务制度

PAGE物资贸易公司财务制度总则制度目的本财务制度旨在规范物资贸易公司的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务活动合法、合规、有序进行，提高资金使用效益，保障公司持续健康发展。适用范围本制度适用于公司总部及所属各分支机构、子公司的财务核算、财务管理等相关活动。基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。2.真实性原则：财务核算应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务活动的各个方面，确保制度的全面性和系统性。4.及时性原则：及时记录、处理财务业务，提供准确的财务信息。5.效益性原则：合理配置资源，追求经济效益最大化。财务机构与人员设置财务部门职责1.负责公司财务核算工作，编制财务报表。2.进行财务预算、成本控制、资金管理等工作。3.参与公司经济活动的分析、决策支持。4.负责财务档案管理和税务申报缴纳等工作。财务人员岗位职责1.财务经理全面负责财务部门工作，制定财务工作计划和目标。组织财务核算、财务管理等工作，确保财务工作规范运行。参与公司重大经济决策，提供财务意见和建议。协调与外部相关部门的关系。2.会计人员按照会计准则进行账务处理，编制记账凭证、登记账簿。负责财务报表的编制和报送。协助进行财务预算编制和成本核算。做好财务档案的整理和保管工作。3.出纳人员办理现金收付和银行结算业务。登记现金日记账和银行存款日记账。保管库存现金、有价证券和有关印章。协助会计做好资金核对工作。财务人员职业道德与培训1.财务人员应遵守职业道德，诚实守信，廉洁奉公。2.定期组织财务人员参加培训，提高业务水平和综合素质。财务核算基础工作会计凭证1.会计凭证包括原始凭证和记账凭证。2.原始凭证应真实、合法、有效，记账凭证应根据审核无误的原始凭证编制。3.凭证的填制、审核、传递、保管应符合规定。会计账簿1.设置总账、明细账、日记账等账簿。2.账簿的登记应及时、准确、完整，做到账证相符、账账相符、账实相符。财务报表1.定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。2.财务报表应数字真实、内容完整、报送及时。会计档案管理1.会计档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表等。2.按照规定的期限和要求进行整理、装订、保管和销毁。资金管理资金预算1.每年编制年度资金预算，包括现金流量预算、资金收支预算等。2.资金预算应根据公司经营计划、投资计划等合理编制。资金筹集1.根据公司发展需要，合理选择筹资方式，如银行贷款、发行债券等。2.筹资活动应符合法律法规和公司规定，控制筹资成本和风险。资金使用1.严格按照资金预算安排资金使用，确保资金安全有效。2.资金支付应履行审批手续，严禁未经授权的资金支出。资金结算1.规范现金、银行存款等资金结算方式。2.加强与银行等金融机构的沟通协调，确保资金结算顺畅。资金监控1.建立资金监控机制，定期对资金状况进行分析和监控。2.及时发现和解决资金管理中存在的问题，防范资金风险。资产管理流动资产1.货币资金包括现金、银行存款、其他货币资金。严格按照现金管理规定和银行结算制度进行管理。2.应收款项包括应收账款、应收票据、预付账款等。加强应收款项的核算和管理，定期进行账龄分析，采取有效措施催收款项。3.存货包括库存商品、原材料等。建立存货管理制度，定期进行盘点，确保存货账实相符。固定资产1.固定资产的购置、验收、入账、折旧、处置等应符合规定。2.定期对固定资产进行清查盘点，及时处理盘盈、盘亏等情况。无形资产1.无形资产的确认、计量、摊销等应符合会计准则。2.加强对无形资产的管理和保护，确保其价值得到有效利用。成本费用管理成本核算1.明确成本核算对象和成本项目，采用适当的成本核算方法。2.准确归集和分配成本费用，计算产品或项目成本。费用控制1.制定费用预算，严格控制各项费用支出。2.明确费用审批权限和程序，杜绝不合理费用支出。成本分析与考核1.定期进行成本分析，查找成本变动原因，提出改进措施。2.建立成本考核制度，对成本控制效果进行评价和考核。收入管理收入确认原则按照会计准则规定的收入确认条件进行收入确认。收入核算与管理1.准确核算各项收入，确保收入数据真实、完整。2.加强对收入的管理，及时催收款项，防范收入风险。利润分配管理利润分配原则根据公司章程和相关法律法规规定进行利润分配。利润分配方案制定1.每年根据公司经营情况和财务状况制定利润分配方案。2.利润分配方案应经公司董事会、股东会审议通过。利润分配实施按照批准的利润分配方案进行利润分配，确保分配工作准确、及时。税务管理税务登记与申报1.及时办理税务登记，按照规定申报缴纳各项税款。2.准确核算应纳税额，确保税务申报数据真实、准确。税务筹划在合法合规的前提下，进行合理的税务筹划，降低税务成本。税务风险管理加强税务风险管理，防范税务违法违规行为，避免税务损失。财务内部控制内部控制制度建立健全财务内部控制制度，涵盖财务核算、资金管理、资产管理等各个环节。内部控制执行与监督1.严格执行内部控制制度，确保各项财务活动规范运行。2.定期对内部控制制度的执行情况进行监督检查，及时发现和纠正存在的问题。财务审计与监督内部审计1.定期开展内部审计工作，对公司财务状况、经营成果等进行审计。2.内部审计应独立、客观、公正，提出审计意见和建议。外部审计与监督1.按照规定聘请外部审计机构进行年度审计。2.积极配合财政、税务等部门的监督检查，及时整改存在的问题。财务信息化管理财务软件应用选用适合公司业务特点的财务软件，实现财务核算、财务管理等工作的信息化。信息系统安全与维护1