2019年企业风险管理考试题库解析

企业风险管理（ERM）考试旨在检验从业者对风险识别、评估、应对及治理体系的理解与应用能力。2019年的考试题库围绕“理论框架+实务应用”双维度设计，既考查COSOERM、ISO____等经典理论，也通过案例分析要求考生解决真实场景中的风险挑战。本文结合题库特点，从题型解析、核心考点、答题策略三方面展开，为备考者提供针对性指导。一、题型分类与典型题目解析（一）单项选择题：聚焦基础概念与规则应用单选题占比约30%，核心考查风险类型区分、工具识别、流程步骤等基础知识点。例题：某企业因主要供应商破产导致原材料供应中断，该风险属于（）。A.市场风险B.信用风险C.操作风险D.供应链风险解析：考点：风险类型的边界定义（2019年教材中，供应链风险常归类于操作风险的子范畴，或单独作为运营风险）。解题逻辑：供应商破产属于“业务流程执行中的不确定性”，符合操作风险（因内部流程、人员、系统或外部事件导致的损失风险）的定义；市场风险聚焦价格波动，信用风险聚焦违约，供应链风险可归为操作风险的延伸。因此答案为C（或需结合教材版本调整，此处体现分析思路）。应试技巧：抓题干“核心矛盾”（如“供应中断”“汇率波动”），对比选项定义的本质差异，用排除法缩小范围（如市场风险≠信用风险，可先排除A、B）。（二）多项选择题：考查知识体系的完整性多选题占比约40%，侧重框架要素、方法分类、策略组合等综合知识点，需对理论体系有系统理解。例题：根据COSOERM框架（2004版），企业风险管理的要素包括（）。A.内部环境B.目标设定C.风险评估D.控制活动E.战略规划解析：考点：COSOERM八要素（内部环境、目标设定、事件识别、风险评估、风险应对、控制活动、信息与沟通、监控）。解题逻辑：E选项“战略规划”是目标设定的输入，而非独立要素，因此排除；A、B、C、D均为核心要素。应试技巧：1.对框架类知识点（如COSO、ISO____）需精准记忆要素名称，避免混淆相似概念（如“战略规划”vs“目标设定”）；2.多选题得分规则通常为“少选得分、错选全扣”，因此对不确定的选项谨慎选择，优先保证确定的答案。（三）案例分析题：检验实务问题解决能力案例分析题占比约30%，通常以“企业风险事件+应对需求”为背景，考查风险识别-评估-应对的全流程应用。例题：某跨境电商企业计划拓展欧洲市场，面临欧盟关税政策变化、汇率波动、消费者维权诉讼等风险。要求：1.识别上述风险的类型；2.选择两种定量评估方法并说明适用场景；3.提出针对性的风险应对策略。解析：1.风险识别：关税政策变化→政治风险（或合规风险）；汇率波动→市场风险（汇率风险）；消费者诉讼→法律风险（或操作风险中的合规子项）。2.定量评估方法：情景分析：模拟“关税上调20%+欧元贬值10%”的极端场景，测算利润波动；敏感性分析：单独分析汇率/关税变动对成本、收入的影响幅度。3.应对策略：政治风险：投保政治风险保险，或通过欧盟本地子公司运营以降低政策敏感度；汇率风险：使用远期外汇合约套期保值，或调整结算货币（如改用欧元计价）；法律风险：建立合规审查机制，投保产品责任保险，优化售后服务流程。应试技巧：先读问题，再读材料，标记关键信息（如“跨境”“关税”“汇率”“诉讼”）；按“识别（类型+定义匹配）-评估（方法+场景适配）-应对（策略+工具落地）”的逻辑分层作答；结合理论工具（如VaR、风险矩阵），但需贴合案例场景（如跨境企业的汇率风险用套期保值更具体）。二、核心考点分布与命题逻辑2019年题库的命题围绕“风险管理全生命周期”展开，核心考点可归纳为四大模块：（一）理论框架：COSOERM与ISO____COSOERM（2004/2017版）：考查要素构成、与内部控制框架的关系（如2004版八要素vs2017版五要素的演进逻辑）；ISO____（2018版）：风险治理、风险评估流程（沟通与咨询、风险评估、风险处置的闭环）。命题逻辑：通过“框架要素对比”“场景匹配框架”的题目，检验对理论体系的理解深度（如“某企业强调‘风险文化建设’，符合COSO2017版的哪个要素？”→治理与文化）。（二）风险识别与分类风险类型：市场（汇率、利率）、信用（违约）、操作（流程、欺诈）、战略（竞争、技术变革）的边界区分；识别工具：流程图法（业务流程漏洞）、风险清单（行业共性风险）、访谈法（高管视角的战略风险）。命题逻辑：通过“场景→风险类型”的选择题，或“案例→识别工具”的分析题，检验对风险本质的判断能力（如“系统漏洞导致客户信息泄露”属于操作风险）。（三）风险评估技术定性方法：风险矩阵（可能性×影响）、风险地图（可视化分布）；定量方法：VaR（在险价值）、情景分析（极端场景）、压力测试（临界点测试）。命题逻辑：考查“方法适用场景”（如“评估金融危机对银行资产的影响”用压力测试），或“方法计算逻辑”（如VaR的置信水平与持有期选择）。（四）风险应对与内部控制应对策略：规避（退出高风险业务）、降低（内部控制）、转移（保险、套期保值）、接受（自留风险）的适用条件；内部控制：COSO五要素（控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控），如“不相容职务分离”属于控制活动。命题逻辑：通过“场景→应对策略”（如“新产品研发失败率高”用“降低+转移”组合），或“控制措施→要素归属”（如“内部审计”属于监控）的题目，检验理论与实务的结合能力。三、应试策略与能力提升建议（一）知识体系构建：“框架+工具”双轮驱动横向整合：将COSOERM、ISO____、内部控制框架的核心要素对比记忆（如COSOERM的“风险应对”对应ISO____的“风险处置”）；纵向深化：对每个工具（如风险矩阵、VaR）明确“定义、计算、适用场景、局限性”，形成“工具卡”（例：风险矩阵——定性评估，适用于初步筛选风险，缺点是主观性强）。（二）题型专项突破：针对性训练单选题：每日刷20-30题，重点强化“概念辨析”（如“风险偏好”vs“风险容忍度”）；多选题：整理高频考点的“易错选项库”（如COSO要素的干扰项“战略规划”“绩效评估”），通过错题复盘强化记忆；案例分析：每周做1-2道真题，模仿“识别-评估-应对”的答题结构，用“理论工具+场景细节”填充内容（如“用风险矩阵评估时，需说明可能性（高/中/低）和影响（财务/声誉）的判断依据”）。（三）实务思维培养：结合行业场景关注行业风险案例（如金融行业的操作风险事件、制造业的供应链风险），分析“风险类型-评估方法-应对措施”的逻辑；尝试用ERM思维分析身边企业的风险（如奶茶店的市场风险、初创公司的现金流风险），将理论转化为直觉判断。结语2019年企业风险管理考试题库的核心价值，在于通过“理论设问+实务场景”的组合，倒逼考生从“