编写建筑公司财务制度

PAGE编写建筑公司财务制度一、总则1.目的本财务制度旨在规范[建筑公司名称]的财务行为，加强财务管理和经济核算，提高资金使用效益，保障公司的稳健运营，依据国家相关法律法规及行业标准制定。2.适用范围本制度适用于[建筑公司名称]及其所属各部门、分公司、项目部等。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度。真实性原则：财务核算应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。规范性原则：各项财务活动应按照规定的程序和方法进行。效益性原则：合理配置资源，追求经济效益最大化。保密性原则：对公司财务信息严格保密，防止信息泄露。二、财务机构与人员设置1.财务部门职责负责公司财务管理制度的制定、执行和监督。组织财务核算，编制财务报表，提供财务分析报告。负责资金筹集、调配和使用，确保资金安全和正常周转。参与公司重大经济决策，提供财务支持和风险评估。负责税务管理，依法纳税，合理降低税负。管理公司财务档案，确保档案资料的完整和安全。2.财务人员岗位职责财务经理全面负责财务部门的管理工作，制定工作计划和目标。组织财务核算和财务管理工作，确保财务工作的规范和高效。参与公司重大决策，提供财务意见和建议。协调与其他部门的关系，保障财务工作的顺利开展。负责财务人员的培训、考核和晋升。会计负责公司日常财务核算工作，编制记账凭证、登记账簿。定期编制财务报表，确保报表数据的准确性和及时性。负责财务档案的整理和保管。协助财务经理进行财务分析和税务申报。出纳负责公司现金、银行存款的收付和保管。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。开具发票，办理资金结算业务。协助会计进行财务核对和盘点工作。三、财务核算制度1.会计核算基础采用权责发生制原则进行会计核算。以人民币为记账本位币。2.会计科目设置按照国家统一的会计制度和公司财务管理需要设置会计科目，确保财务核算的准确性和规范性。3.财务报表编制定期编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。财务报表应真实、准确、完整，经财务经理审核后报公司管理层。4.会计档案管理会计凭证、账簿、报表等财务档案应妥善保管，保管期限按照国家规定执行。建立会计档案借阅制度，严格履行借阅手续。四、资金管理制度1.资金筹集根据公司发展战略和经营需要，合理筹集资金，确保资金来源合法、可靠。加强与金融机构的沟通与合作，争取优惠的融资条件。2.资金预算编制年度资金预算，明确资金收支计划和资金缺口。资金预算应根据公司经营计划、投资计划等合理编制，经公司管理层审批后执行。3.资金使用严格按照资金预算使用资金，确保资金专款专用。加强资金审批管理，大额资金支出应经公司管理层审批。优化资金配置，提高资金使用效益，降低资金成本。4.资金监控建立资金监控机制，定期对资金收支情况进行检查和分析。及时发现和解决资金管理中存在的问题，防范资金风险。五、成本费用管理制度1.成本费用核算原则按照权责发生制原则和配比原则进行成本费用核算。准确划分成本费用的界限，不得混淆或重复计算。2.成本费用项目工程成本：包括直接材料、直接人工、机械使用费、其他直接费和间接费用。期间费用：包括管理费用、销售费用、财务费用。3.成本费用控制建立成本费用控制体系，制定成本费用控制目标和措施。加强成本费用的预算管理，严格控制成本费用支出。定期对成本费用进行分析和考核，及时发现和解决成本费用管理中存在的问题。4.成本费用报销制定成本费用报销制度，明确报销流程和审批权限。报销凭证应真实、合法、有效，经审核后予以报销。六、固定资产管理制度1.固定资产定义与分类固定资产是指使用期限超过一年，单位价值较高，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产。固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等类别。2.固定资产购置根据公司经营需要和发展规划，编制固定资产购置计划。固定资产购置应按照规定的程序进行审批，确保购置的合理性和必要性。3.固定资产折旧按照国家规定的折旧方法和折旧年限计提固定资产折旧。折旧方法一经确定，不得随意变更。4.固定资产清查定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。对清查中发现的问题，应及时查明原因，进行相应的处理。七、税务管理制度1.税务登记与申报依法办理税务登记，按时申报纳税。准确核算应纳税额，确保纳税申报的准确性和及时性。2.税务筹划在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低公司税负。关注税收政策变化，及时调整税务筹划方案。3.税务风险管理建立税务风险预警机制，及时发现和解决税务风险问题。加强与税务机关的沟通与协调，维护公司合法权益。八、财务分析与考核制度1.财务分析定期进行财务分析，为公司管理层提供决策支持。财务分析应包括财务状况分析、经营成果分析、现金流量分析等内容。2.财务考核建立财务考核制度，对各部门和项目的财务指标完成情况进行考核。财务考核指标应包括收入、利润、成本费用控制、资金使用效益等方面。根据考核结果，对表现优秀的部门和个人进行奖励，对未完成考核指标的进行惩罚。九、财务内部控制制度1.内部控制目标保证公司财务活动合法合规，保护资产安全完整。提高财务信息质量，确保财务报告真实可靠。促进公司经营效率和效果的提升，实现公司发展战略目标。2.内部控制原则全面性原则：涵盖公司财务活动的全过程。重要性原则：关注重要业务和高风险领域。制衡性原则：确保不相容岗位相互分离、制约和监督。适应性原则：与公司经营规模、业务范围等相适应。3.内部控制措施建立健全财务管理制度和流程，明确各岗位的职责和权限。加强财务审批管理，严格执行审批程序。定期进行内部审计和财