餐饮店内财务制度

PAGE餐饮店内财务制度一、总则1.目的本财务制度旨在规范餐饮店内的财务管理，确保财务信息的准确、完整，保障资金安全，提高资金使用效率，为餐饮业务的健康发展提供有力支持。2.适用范围本制度适用于店内所有涉及财务收支的部门和个人，包括但不限于前台收银、厨房采购、库房管理、财务人员等。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。准确性原则：财务数据记录准确、账目清晰，确保财务信息真实可靠。完整性原则：涵盖餐饮店内所有财务事项，做到无遗漏、无死角。及时性原则：及时处理财务业务，按时编制财务报表，为管理层决策提供及时有效的财务信息。效益性原则：合理配置资源，降低成本费用，提高经济效益。二、财务岗位职责1.财务经理负责制定和完善店内财务制度，监督制度的执行情况。组织编制年度财务预算，定期进行财务分析，为管理层提供决策依据。审核各类财务报表和财务报告，确保数据准确无误。协调与税务、银行等相关部门的关系，处理财务相关事宜。负责财务人员的培训和考核，提高团队整体素质。2.会计按照国家统一会计制度的规定，进行会计核算，包括账务处理、记账、算账、报账等工作。负责编制各类财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。定期核对账目，确保账账相符、账实相符。协助财务经理进行财务分析，提供相关数据支持。负责会计档案的整理、归档和保管工作。3.出纳负责现金收付、银行结算业务，确保资金收付安全、准确。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和空白支票等重要财务票据。定期盘点现金，编制现金盘点表，确保账实相符。协助会计做好其他财务工作。三、财务预算管理1.预算编制每年末，财务经理组织各部门编制下一年度的财务预算。各部门根据经营目标和业务计划，详细列出各项收入、成本、费用预算。财务经理对各部门预算进行汇总、审核和平衡，形成年度财务预算草案。年度财务预算草案经管理层审批后执行。2.预算执行与监控各部门严格按照预算执行，确保各项收支符合预算安排。财务部门定期对预算执行情况进行监控，对比实际执行数据与预算数据，分析差异原因。对于预算执行偏差较大的项目，及时与相关部门沟通，查找原因并采取措施进行调整。3.预算调整在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，相关部门应提出书面申请。申请内容包括调整原因、调整金额、对财务状况和经营成果的影响等。财务部门对申请进行审核，提出审核意见后报管理层审批。经批准后的预算调整方案，财务部门及时进行账务处理，并通知相关部门执行。四、收入管理1.前台收银管理前台收银员应严格遵守收银操作流程，准确记录每笔交易信息。顾客结账时，应提供清晰、准确的账单，确保顾客清楚知晓消费金额。收取现金时，应仔细辨别真伪，如发现假钞，及时报告上级处理。对于刷卡、扫码支付等非现金交易，应确保交易成功，并妥善保管相关凭证。每日营业结束后，前台收银员应核对当日收款金额与系统记录是否一致，如有差异，及时查找原因并进行处理。2.收入确认与核算会计应按照权责发生制原则，及时确认收入。对于餐饮服务收入，以顾客实际消费并结账作为收入确认的依据。对于外卖订单收入，以订单完成并确认收款作为收入确认的依据。定期核对收入数据，确保收入记录准确无误，并与相关部门进行数据共享，保证信息一致。五、成本管理1.采购成本管理厨房采购人员应根据库存情况和每日营业需求，制定合理的采购计划。在采购过程中，应选择优质供应商，确保原材料质量，并争取有利的采购价格。采购人员应及时办理入库手续，填写入库单，详细记录采购物品的名称、规格、数量、价格等信息。财务部门定期对采购成本进行分析，对比不同供应商的价格和质量，评估采购成本的合理性。2.库存成本管理库房管理人员应建立健全库存管理制度，对原材料、库存商品等进行分类管理。定期盘点库存，确保账实相符。如发现盘盈、盘亏情况，应及时查明原因并进行处理。根据先进先出原则，合理安排库存物资的使用，避免积压和浪费。对于易腐变质的食材，应加强库存管理，确保食材新鲜度，减少损耗。财务部门根据库存盘点结果和出入库记录，核算库存成本，并定期进行库存成本分析，为成本控制提供依据。3.生产成本管理厨房应制定合理有效的生产流程，提高生产效率，降低生产成本。严格控制食材的使用量，避免浪费。对于剩余食材，应妥善保管，合理利用。加强对生产设备的维护和管理，确保设备正常运行，降低设备维修成本。定期对生产成本进行核算和分析，找出成本控制的关键点，采取措施加以改进。六、费用管理1.费用报销制度员工因工作需要发生的费用，应按照规定的报销流程进行报销。报销人应填写费用报销单，注明费用发生的日期、事由、金额等信息，并附上相关发票或收据。部门负责人对报销事项进行审核，确认费用的真实性和合理性。财务部门对报销凭证进行审核，重点审核发票的真实性、合法性、完整性，以及报销金额是否符合规定标准。经审核无误后，报总经理审批。审批通过后，财务部门予以报销。2.费用分类管理办公费用：包括办公用品、文具、纸张等采购费用，应严格控制用量，定期盘点库存。差旅费：员工因公务出差发生的交通、住宿、餐饮等费用，应按照公司规定的标准报销。业务招待费：用于招待客户、合作伙伴等的费用，应遵循必要性、合理性原则，严格控制开支，并做好记录。水电费：根据实际用量按时缴纳，财务部门定期进行核对和分析，采取措施节约能源。设备维护费：定期对店内设备进行维护保养，确保设备正常运行，费用支出应合理合规。3.费用控制与分析财务部门定期对各项费用进行统计和分析，对比实际费用与预算费用，找出费用超支或节约的原因。根据费用分析结果，提出费用控制建议，协助各部门采取措施降低费用支出。对于费用异常变动的项目，及时进行调查和处理，确保费用支出合理、合规。七、资产管理1.固定资产管理财务部门应建立固定资产台账，详细记录固定资产的名称、型号、购置日期、原值、折旧等信息。定期对固定资产进行盘点，核实资产的实际状况，确保账实相符。根据固定资产的使用年限和折旧方法，计提固定资产折旧。折旧方法一经确定，不得随意变更。对于固定资产的购置、出售、报废等处置事项，应按照规定的审批程序进行，确保资产处置合规、合理。2.低值易耗品管理低值易耗品是指单位价值较低、使用期限较短的物品，如餐具、厨具、清洁用品等。库房管理人员应建立低值易耗品台账，记录其出入库情况。采用一次摊销法或五五摊销法对低值易耗品进行摊销核算。定期对低值易耗品进行盘点，及时补充短缺物品，合理控制库存数量。3.库存现金与银行存款管理出纳应严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过规定限额。每日下班前，应将现金存入银行，确保现金安全。定期核对银行存款账目，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项。加强对银行账户的管理，妥善保管银行账户密码、网银密钥等重要信息，防止资金被盗用。八、财务报表与财务分析1.财务报表编制会计应按照国家统一会计制度的规定，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。在编制财务报表过程中，应确保数据准确、完整，报表格式规范。财务报表编制完成后，应进行内部审核，经财务经理审核无误后报管理层。2.财务分析财务经理定期组织财务分析会议，对财务报表数据进行深入分析。分析内容包括财务状况、经营成果、现金流量等方面，重点关注收入、成本、费用、利润等关键指标的变动情况。通过财务分析，找出存在的问题和潜在风险，提出改进措施和建议，为管理层决策提供参考依据。定期撰写财务分析报告，详细阐述分析过程和结论，并报送管理层。九、税务管理1.税务申报与缴纳财务人员应熟悉国家税收法律法规，按时进行税务申报和缴纳。根据餐饮业务的特点，准确计算应缴纳的各项税费，如增值税、企业所得税、城市维护建设税、教育费附加等。在规定的申报期限内，填写纳税申报表，提交税务机关，并按时缴纳税款。妥善保管税务申报资料和纳税凭证，以备税务机关检查。2.税务筹划在合法合规的前提下，财务人员应进行税务筹划，合理降低税负。关注税收政策变化，及时调整税务策略，充分利用税收优惠政策。与税务机关保持良好沟通，及时了解税务政策解读和征管要求，确保税务工作顺利进行。十、财务监督与审计1.内部监督财务部门应建立健全内部监督机制，对财务收支、资产管理、预算执行等情况进行定期检查和不定期抽查。财务人员应严格遵守财务制度和职业道德规范，对财务工作进行自我监督和相互监督。对于发现的财务问题和违规行为，应及时报告上级，并采取措施进行纠正和处