同学基金会财务制度

PAGE同学基金会财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范同学基金会的财务管理，确保基金会资金的安全、合理使用，提高资金使用效益，保障基金会各项活动的顺利开展，促进同学之间的互助与交流，推动公益事业发展。（二）适用范围本制度适用于同学基金会及其所属各部门、分支机构开展的所有财务活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务规章制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映基金会的财务状况和收支情况。3.规范性原则：建立健全财务管理制度和流程，规范财务操作，确保财务工作有序进行。4.公开透明原则：定期公开财务收支情况，接受基金会成员、捐赠者及社会公众的监督。5.专款专用原则：各项资金严格按照规定用途使用，不得挪作他用。二、财务管理体制（一）理事会职责1.审议和批准基金会的财务预算、决算报告。2.制定和修订基金会的财务管理制度。3.监督财务工作的执行情况，对重大财务事项进行决策。（二）财务部门职责1.负责基金会日常财务核算工作，编制财务报表。2.执行财务管理制度，严格按照规定办理各项收支业务。3.负责资金的筹集、管理和使用，确保资金安全。4.定期进行财务分析，为理事会决策提供依据。5.配合相关部门做好财务审计和监督工作。三、预算管理（一）预算编制1.每年[具体时间]前，财务部门应根据基金会的年度工作计划和活动安排，编制下一年度财务预算草案。2.预算草案应包括收入预算、支出预算两部分。收入预算应根据历年收入情况、捐赠意向等因素进行预测；支出预算应按照活动项目、费用类别等详细列出各项支出计划。3.各部门应根据本部门的工作任务和活动安排，提出本部门的预算建议，报财务部门汇总。（二）预算审批1.财务部门将编制好的预算草案提交理事会审议。2.理事会对预算草案进行审核，提出修改意见，经修改完善后批准执行。（三）预算执行1.各部门应严格按照批准的预算执行，不得擅自调整预算。2.如因特殊情况需要调整预算，应提前向理事会提出书面申请，说明调整原因和调整方案，经理事会批准后方可调整。（四）预算监督1.财务部门定期对预算执行情况进行检查和分析，及时发现问题并提出改进措施。2.理事会对预算执行情况进行监督，确保预算的严格执行。四、收入管理（一）捐赠收入1.接受捐赠时，应向捐赠者开具合法有效的捐赠票据，并登记造册，详细记录捐赠者姓名、捐赠金额、捐赠时间、捐赠用途等信息。2.加强对捐赠资金的管理，确保捐赠资金及时足额入账，不得截留、挪用。3.对于指定用途的捐赠资金，应按照捐赠者的意愿专款专用，并及时向捐赠者反馈资金使用情况。（二）其他收入1.基金会开展活动取得的收入，如活动报名费、赞助费等，应按照相关规定开具票据，及时入账。2.利息收入等其他收入，应按照财务制度规定进行核算和管理。五、支出管理（一）支出审批1.基金会各项支出应严格按照审批程序进行，由经办人填写支出申请表，注明支出事由、金额、支付方式等，经部门负责人审核、财务部门审核、理事会审批后，方可办理支付手续。2.对于重大支出项目，应提交理事会进行专项审议，必要时可组织相关专家进行论证。（二）支出范围1.公益活动支出：用于开展同学之间的互助活动、公益捐赠、社会服务等相关活动的费用。2.管理费用支出：包括人员工资、办公费、差旅费、会议费等维持基金会正常运转的费用。3.其他支出：经理事会批准的其他合理支出。（三）费用报销1.报销凭证应真实、合法、有效，包括发票、收据、报销单等。发票应符合国家税务部门的规定，内容完整、字迹清晰。2.报销时应按照财务制度规定的报销标准和流程进行，不得超标准报销。3.对于差旅费、会议费等支出，应提供相关的审批文件、会议通知、行程安排等资料作为报销依据。六、资产管理（一）流动资产1.现金管理严格遵守现金管理规定，库存现金不得超过规定限额。设置现金日记账，逐日逐笔登记现金收支情况，做到日清月结。定期对现金进行盘点，确保账实相符。2.银行存款管理按照国家有关规定开立银行账户，办理银行存款业务。定期与银行核对账目，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项。加强对银行账户的管理，严禁出租、出借银行账户。（二）固定资产1.固定资产购置购置固定资产应按照预算进行，经理事会批准后办理。购置固定资产时，应进行市场调研，选择性价比高的产品。固定资产购置后，应及时办理验收、入账手续。2.固定资产折旧按照国家规定的折旧方法和折旧年限计提固定资产折旧。定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。3.固定资产处置固定资产处置应按照规定程序进行，经理事会批准后办理。处置固定资产取得的收入应及时入账，处置损失应按照规定进行审批。七、财务报告与财务分析（一）财务报告1.财务部门应定期编制财务报告，包括月度财务报表、季度财务报表和年度财务报告。2.财务报表应真实、准确、完整，包括资产负债表、收入支出表、现金流量表等。3.年度财务报告应包括财务报表、财务情况说明书、审计报告等内容。财务情况说明书应详细说明基金会的财务状况、收支情况、资金使用效益等情况。（二）财务分析1.财务部门应定期对基金会的财务状况进行分析，撰写财务分析报告。2.财务分析报告应包括财务指标分析、财务趋势分析、财务风险分析等内容，为理事会决策提供参考依据。3.通过财务分析，及时发现财务管理中存在的问题，提出改进措施和建议，不断提高财务管理水平。八、财务监督与审计（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务工作的日常监督。2.财务部门应定期对财务收支情况进行自查，发现问题及时整改。3.理事会应定期对财务工作进行检查和监督，确保财务制度的严格执行。（二）外部审计1.基金会应定期聘请具有资质的会计师事务所对基金会的财务收支情况进行审计。2.审计报告应及时提交理事会审议，并向基金会成员、捐赠者及社会公众公开。3.接受相关部门的监督检查，对检查中发现的问题及时整改。九、信息披露（一）披露内容1.基金会应定期在官方网站、社交媒体等平台上公开财务收支情况，包括收入来源、支出项目、金额等。2.公开年度财务报告，包括财务报表、财务情况说明书、审计报告等。3.公开重大财务事项的决策过程和结果。（二）披露方式1.通过基金会官方网站设立财务信息专栏，发布财务信息。2.在社交媒体平台上发布财务信息摘要，方