医院退费财务制度范本

PAGE医院退费财务制度范本一、总则1.目的为规范医院退费行为，加强财务管理，保障医院和患者的合法权益，确保医院财务工作的正常秩序，依据国家相关法律法规及医疗卫生行业财务管理制度，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于医院各科室在医疗服务过程中涉及的退费业务，包括门诊退费、住院退费等各类退费事项。3.基本原则合法性原则：退费行为必须符合国家法律法规及医疗卫生行业相关规定，确保每一笔退费都有充分的依据。准确性原则：退费信息应准确无误，包括患者姓名、病历号、退费项目、金额等，避免因信息错误导致财务混乱。及时性原则：对于符合退费条件的申请，应及时处理，确保患者能够尽快获得退费款项，不得无故拖延。审批性原则：所有退费业务均需经过严格的审批流程，明确各级审批权限，确保退费行为的合理性和合规性。二、退费范围及条件1.门诊退费范围及条件患者在门诊缴费后，尚未进行相关检查、检验、治疗或取药的，可申请全额退费。因医院原因导致检查、检验结果错误，或治疗方案变更等，经相关科室确认后，患者可申请相应退费。药品存在质量问题，经药事管理部门核实后，患者可申请药品退费。2.住院退费范围及条件患者办理住院手续后，尚未发生任何医疗费用的，可申请全额退费。因医院诊疗失误、手术取消等原因，导致患者已缴纳的住院费用需要退还的，经相关科室审核确认后办理退费。住院期间，因医保政策调整、费用结算错误等原因，需要对已收取的费用进行调整或退费的，按照医保部门及医院相关规定执行。三、退费流程1.门诊退费流程患者申请：患者持缴费凭证及相关证明材料，向原缴费科室提出退费申请，填写《门诊退费申请表》，详细说明退费原因及退费项目。科室初审：原缴费科室工作人员对患者的退费申请进行初审，核实退费原因及相关证明材料的真实性、完整性。如符合退费条件，在申请表上签署初审意见，并加盖科室印章。财务审核：患者将初审通过的《门诊退费申请表》及相关材料提交至医院财务部门。财务人员对申请表及缴费凭证进行审核，核对退费金额、项目等信息是否准确无误。审核通过后，在申请表上签署审核意见。审批：根据医院规定的审批权限，由相应级别领导对退费申请进行审批。审批通过后，申请表返回财务部门。退费办理：财务部门根据审批通过的申请表，办理退费手续。通过现金缴纳的费用，直接退还现金；通过银行卡、医保卡等方式缴纳的费用，将退费金额原路退回至缴费账户。同时，在财务系统中记录退费信息。2.住院退费流程患者申请：患者或其家属持缴费凭证及相关证明材料，向所在科室提出退费申请，填写《住院退费申请表》，注明退费原因及退费项目。科室审核：科室负责人对患者的退费申请进行审核，组织相关人员核实退费原因及情况是否属实。如审核通过，在申请表上签署审核意见，并加盖科室印章。医保审核（涉及医保费用）：对于涉及医保报销的住院退费，需先由医保部门对退费金额进行审核，确认医保报销金额的调整方式及金额。医保部门审核通过后，在申请表上签署意见。财务审核：患者将经过科室审核及医保审核（如有）的申请表及相关材料提交至医院财务部门。财务人员对申请表及缴费凭证进行全面审核，核对退费金额、项目、医保报销情况等信息。审核无误后，签署审核意见。审批：按照医院审批权限规定，由相应领导对退费申请进行审批。审批通过后，申请表返回财务部门。退费办理：财务部门根据审批结果办理退费手续。对于已结算的住院费用，按照规定进行冲账处理；对于未结算的费用，直接调整费用明细。退费方式与门诊退费相同，确保患者及时收到退费款项，并在财务系统中详细记录退费全过程。四、审批权限1.门诊退费审批权限退费金额在[X]元以下的，由科室主任审批。退费金额在[X]元至[X]元之间的，由医务科科长或分管门诊工作的副院长审批。退费金额超过[X]元的，由医院院长审批。2.住院退费审批权限退费金额在[X]元以下的，由科室主任审批。退费金额在[X]元至[X]元之间的，由医务科科长或分管住院工作的副院长审批。退费金额在[X]元至[X]元之间的，由医院财务科长及分管财务工作的副院长审批。退费金额超过[X]元的，由医院院长审批。五、财务核算与管理1.退费账务处理财务部门在办理完退费手续后，应及时进行账务处理。按照退费项目及金额，准确记录收入减少或支出增加的情况，确保财务账目清晰、准确。对于涉及医保报销的退费，应根据医保部门的规定及结算方式，调整医保结算金额及相关账目，保证医保费用核算的准确性。2.退费统计与分析财务部门定期对退费情况进行统计，包括退费金额、退费原因、退费科室等信息。形成退费统计报表，为医院管理层提供决策依据。分析退费数据，找出退费发生的主要原因及规律，如频繁出现的退费项目、退费原因等。针对分析结果，提出改进措施和建议，以降低不必要的退费情况，提高医院财务管理水平。3.票据管理退费涉及的票据处理应严格按照财务票据管理规定执行。对于已开具的收费票据，在办理退费后，应收回原票据，并在票据上加盖“作废”章，妥善保管。如因特殊原因无法收回原票据的，应在申请表上注明原因，并经相关领导批准。同时，财务部门应留存相关证明材料，以备查核。六、监督与检查1.内部监督医院内部审计部门定期对退费业务进行审计检查，重点审查退费流程的执行情况、审批手续的完整性、财务核算的准确性等。财务部门应加强对退费业务的日常监督，对发现的问题及时进行整改，并向上级领导汇报。2.外部监督接受卫生行政部门、医保部门等相关外部机构的监督检查，积极配合提供有关退费业务的资料和信息。对于外部监督检查提出的意见和建议，应认真落实整改，不断完善医院退费财务制度。七、责任追究1.对于违反本制度规定，擅自办理退费或在退费过程中弄虚作假、谋取私利的工作人员，医院将视情节轻重给予批评教育、警告、罚款、辞退等处理。2.因退