内账公司财务制度

PAGE内账公司财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范公司内账财务管理，确保财务信息真实、准确、完整，加强财务内部控制，提高资金使用效率，为公司决策提供有力支持，促进公司健康稳定发展。（二）适用范围本制度适用于公司内部各部门及全体员工在涉及内账财务活动中的行为规范。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规及相关财务规章制度，确保公司财务活动合法合规。2.真实性原则：财务核算应如实反映公司经济业务，不得虚报、瞒报。3.准确性原则：财务数据记录、计算、报告应准确无误，保证财务信息质量。4.完整性原则：涵盖公司所有财务活动，全面记录财务信息，不得遗漏重要事项。5.及时性原则：及时进行财务核算、报告，为公司决策提供及时有效的财务信息。6.内部控制原则：建立健全内部控制体系，防范财务风险，确保资产安全。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司内账财务核算工作，包括账务处理、编制财务报表等。2.制定和执行公司内账财务管理制度，规范财务流程。3.负责公司资金管理，合理安排资金，确保资金安全与有效使用。4.参与公司财务预算编制、执行与监控，提供财务分析与决策支持。5.负责税务申报与缴纳，合理税务筹划，降低税务成本。6.保管公司财务档案，确保档案资料完整、安全。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司内账财务管理工作，制定财务工作计划与目标。组织财务核算与报表编制，审核财务数据准确性。建立健全财务内部控制制度，监督制度执行情况。负责资金管理，合理调度资金，控制资金风险。参与公司重大决策，提供财务分析与建议。协调与外部金融机构、税务部门等的关系。组织财务人员培训与考核，提高团队业务水平。2.会计按照国家会计准则和公司财务制度进行账务处理。审核原始凭证，编制记账凭证，登记账簿。负责财务报表的编制与报送，确保数据准确、及时。协助财务经理进行财务预算编制与执行监控。负责税务申报与缴纳，整理税务资料。参与财务档案管理，定期装订会计凭证等资料。3.出纳负责公司现金收付、银行结算业务。登记现金日记账、银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券及相关票据，确保资金安全。协助会计核对账目，定期盘点现金。负责工资发放、费用报销等资金支付工作。（三）财务人员职业道德与纪律要求1.遵守国家法律法规和公司规章制度，诚实守信，廉洁奉公。2.保守公司财务秘密，不得泄露公司财务信息。3.坚持原则，客观公正处理财务事务，不得弄虚作假。4.不断提高业务水平，保持职业谨慎，确保财务工作质量。三、财务核算基础工作（一）会计凭证1.原始凭证必须真实、合法、有效，具备完整的要素，如名称、日期、金额、业务内容、填制单位及相关人员签章等。2.记账凭证应根据审核无误的原始凭证编制，内容包括日期、编号、摘要、会计科目、金额、附件张数、制单人等，确保借贷平衡。3.会计凭证应及时传递、整理、装订，妥善保管，便于查阅。（二）会计账簿1.公司设置总账、明细账、日记账等账簿，按照会计科目分类核算。2.账簿登记应做到数字准确、摘要清晰、登记及时、字迹工整，不得隔页、跳行。3.定期结账，进行账账核对、账实核对，确保账簿记录与实际情况相符。（三）财务报表1.按照规定的格式和内容编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。2.报表数据应真实、准确、完整，勾稽关系正确，由财务经理审核后报送相关部门。3.定期对财务报表进行分析，为公司决策提供依据。四、资金管理（一）现金管理1.公司库存现金限额根据实际情况合理确定，不得超过规定限额。2.现金收入应及时存入银行，不得坐支现金。3.现金支出应严格按照审批流程执行，确保支出合规、合理。4.定期盘点现金，做到账实相符，发现问题及时查明原因并处理。（二）银行存款管理1.开设银行账户应经公司管理层批准，严格按照银行规定办理开户、销户等手续。2.银行存款收付业务应通过正规票据进行，及时登记银行存款日记账。3.定期与银行核对账目，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账实相符。4.加强银行账户安全管理，妥善保管银行印鉴、密码等信息。（三）资金审批流程1.资金支出申请由相关部门或个人填写申请表，注明用途、金额等。2.申请表经部门负责人审核签字后，提交财务部门审核。3.财务部门审核资金支出的合理性、合规性及资金安排情况，审核通过后报公司领导审批。4.公司领导根据情况进行审批，审批通过后由出纳办理资金支付手续。五、费用报销管理（一）费用报销范围1.与公司经营活动相关的差旅费、业务招待费、办公费、水电费、通讯费等。2.符合公司规定的员工培训费用、会议费用等地。（二）费用报销标准1.差旅费：根据出差地区、交通方式、住宿标准等制定合理的报销标准。2.业务招待费：严格控制业务招待费支出，按照一定比例在营业收入中列支，不得超支。3.其他费用：明确各项费用的报销限额和具体要求。（三）费用报销流程1.费用发生后，报销人应及时整理原始凭证，填写费用报销单，注明费用明细、金额、用途等。2.报销单经部门负责人审核签字，确认费用真实、合理、与业务相关。3.财务部门对报销单进行审核，重点审核票据真实性、报销标准合规性等。4.审核通过后，报公司领导审批，审批通过后由出纳支付报销款项。六、固定资产管理（一）固定资产定义与分类1.固定资产是指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。2.分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等类别。（二）固定资产购置1.各部门根据业务需要提出固定资产购置申请，填写申请表，注明资产名称、规格型号、数量、预算金额等。2.申请表经部门负责人、财务部门审核后，报公司领导审批。3.审批通过后，由采购部门负责采购，采购过程应遵循相关采购制度。4.固定资产购置后，由资产管理部门组织验收，验收合格后办理入库手续。（三）固定资产折旧1.按照规定的折旧方法和折旧年限对固定资产计提折旧，折旧方法一经确定，不得随意变更。2.财务部门负责计算固定资产折旧，编制折旧计提表，确保折旧计算准确。（四）固定资产处置1.固定资产处置包括出售、报废、毁损等，应按照规定的程序进行。2.由使用部门提出处置申请，填写申请表，说明处置原因、资产状况等。3.申请表经资产管理部门、财务部门审核后，报公司领导审批。4.审批通过后，进行资产处置，处置收入应及时入账，处置损失应查明原因并按规定处理。七、财务预算管理（一）预算编制原则1.以公司战略目标为导向，结合公司实际经营情况，科学合理编制预算。2.坚持全面性、准确性、及时性原则，涵盖公司所有经营活动，确保预算数据真实、准确、及时。3.根据公司发展变化，适时调整预算，保持预算的灵活性与适应性。（二）预算编制流程1.每年末，公司各部门根据下一年度工作计划编制本部门预算草案，包括收入、成本、费用等项目。2.各部门预算草案提交财务部门进行汇总、审核，财务部门结合公司整体情况提出调整建议。3.汇总后的预算草案经公司管理层审议后报董事会批准。（三）预算执行与监控1.预算经批准后，各部门严格按照预算执行，确保各项经营活动在预算范围内进行。2.财务部门定期对预算执行情况进行监控，对比实际执行数据与预算数据，分析差异原因。3.对于预算执行偏差较大的情况，及时向相关部门反馈，督促其采取措施进行调整。（四）预算调整1.在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，由相关部门提出调整申请。2.调整申请应说明调整原因、调整内容及对预算指标的影响等。3.调整申请经财务部门审核、公司管理层审议后报董事会批准。八、财务分析与决策支持（一）财务分析内容1.偿债能力分析：包括流动比率、速动比率、资产负债率等指标，评估公司偿还债务的能力。2.营运能力分析：如应收账款周转率、存货周转率等，分析公司资产运营效率。3.盈利能力分析：通过毛利率、净利率、净资产收益率等指标，判断公司盈利水平。4.现金流量分析：分析公司现金流入、流出情况，确保公司资金链稳定。（二）财务分析方法1.比较分析法：与同行业数据、公司历史数据进行比较，找出差异与优势。2.比率分析法：计算各项财务比率，分析公司财务状况与经营成果。3.趋势分析法：观察财务数据的变化趋势，预测公司未来发展方向。（三）决策支持1.根据财务分析结果，为公司投资、融资、生产经营等决策提供数据支持和建议。2.参与公司重大项目的可行性研究，从财务角度评估项目的收益与风险。3.协助公司管理层制定合理的经营策略，优化资源配置，提高公司经济效益。九、财务档案管理（一）档案范围包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议、银行对账单等各类财务文件。（二）档案整理与装订1.定期对财务档案进行整理，按照类别、时间顺序进行分类。2.会计凭证应按月装订成册，加具封面、封底，注明年度、月份、凭证种类、起止号码等信息。3.