监理恶公司财务制度范本

PAGE监理恶公司财务制度范本一、总则1.目的本财务制度旨在规范[监理公司名称]的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务工作的规范化、科学化、精细化，保障公司的稳定运营和健康发展，提高公司的经济效益和社会效益。2.适用范围本制度适用于[监理公司名称]及其所属各部门、各项目组。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务制度，依法进行财务活动。真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。完整性原则：涵盖公司财务管理的各个方面，确保制度的全面性和系统性。准确性原则：财务核算准确无误，财务报表数据真实可靠。及时性原则：及时处理财务事务，按时编制财务报表，为公司决策提供及时有效的财务信息。效益性原则：合理配置资源，降低成本费用，提高资金使用效益。二、财务机构与人员设置1.财务机构设置公司设立独立的财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部门应根据工作需要，合理设置岗位，明确各岗位的职责权限，确保财务工作的高效运转。2.财务人员配备财务部门应配备具备专业知识和技能的财务人员，包括财务负责人、会计、出纳等。财务人员应具备相应的会计从业资格证书，熟悉国家财务法规和公司财务制度，具备良好的职业道德和业务能力。3.财务人员职责财务负责人职责负责组织领导公司的财务管理工作，制定财务战略和财务政策，确保公司财务目标的实现。建立健全公司财务管理制度和内部控制制度，加强财务管理和监督，防范财务风险。组织编制公司年度财务预算和财务决算报告，审核财务报表，为公司决策提供财务依据。负责公司资金的筹集、使用和管理，合理安排资金，提高资金使用效益。协调公司与税务、银行等相关部门的关系，维护公司的合法权益。组织财务人员的培训和考核，提高财务人员的业务素质和工作能力。会计职责按照国家统一的会计制度和公司财务制度的规定，进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。负责审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的原始凭证予以退回，并要求更正、补充。定期核对账目，进行财产清查，确保账账相符、账实相符。负责财务档案的整理、归档和保管工作，确保财务档案的安全和完整。协助财务负责人编制财务预算和财务决算报告，提供相关财务数据和分析资料。出纳职责负责公司现金、银行存款的收付和保管工作，严格遵守现金管理制度和银行结算制度。办理现金收付和银行结算业务，及时登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。负责保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等重要票据，确保其安全和完整。定期核对库存现金和银行存款余额，编制现金盘点表和银行存款余额调节表，发现问题及时报告。协助会计做好其他财务工作，如工资发放、费用报销等。三、财务管理制度1.预算管理制度公司实行全面预算管理制度，包括年度预算、季度预算和月度预算。预算编制应遵循“上下结合、分级编制、逐级汇总”的原则，由各部门根据公司战略目标和年度工作计划，结合本部门实际情况，提出预算草案，经财务部门审核后，报公司管理层审批。预算一经批准，各部门应严格执行，不得擅自调整。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申报和审批。财务部门应定期对预算执行情况进行分析和考核，及时发现问题并提出改进措施，确保预算目标的实现。2.收入管理制度公司的收入主要包括监理业务收入、咨询服务收入、培训收入等。各项收入应按照合同约定或相关规定及时收取，确保收入的足额、及时入账。财务部门应建立健全收入台账，详细记录收入的来源、金额、收取时间等信息，定期与业务部门核对，确保收入数据的准确性。对于应收账款，财务部门应加强管理，定期进行账龄分析，及时催收欠款。对逾期未收回的应收账款，应查明原因，采取有效措施进行清收，必要时可通过法律手段维护公司的合法权益。3.成本费用管理制度公司的成本费用主要包括人员工资、办公费用、差旅费、业务招待费、车辆费用、设备购置及维护费用等。成本费用的核算应遵循权责发生制原则和配比原则，确保成本费用的合理归集和分摊。各部门应严格控制成本费用支出，按照公司规定的审批程序进行报销。报销凭证应真实、合法、有效，经部门负责人审核、财务负责人审批后，方可报销。财务部门应建立成本费用台账，定期对成本费用进行分析和监控，及时发现成本费用控制中的问题并提出改进措施。对于超预算的成本费用支出，应严格按照规定进行审批和控制。4.资金管理制度公司实行资金集中管理制度，资金由财务部门统一管理和调配。各部门应按照公司规定的资金使用计划，合理使用资金，确保资金的安全和有效使用。资金的收付应严格按照规定的审批程序进行，出纳人员应根据审核无误的原始凭证办理资金收付业务，并及时登记日记账。加强资金风险管理，合理安排资金结构，确保公司资金的流动性和安全性。定期对资金进行盘点和清查，确保账实相符。严格控制资金的对外担保和出借，确需对外担保或出借资金的，应按照规定的程序进行审批，并签订相关合同，明确双方的权利和义务，防范资金风险。5.资产管理制度公司的资产包括流动资产、固定资产、无形资产等。财务部门应建立健全资产管理制度，加强资产的核算和管理，确保资产的安全和完整。流动资产的管理应注重资金的合理配置和周转，加强应收账款、存货等的管理，提高资金使用效益。固定资产的购置、验收、入账、折旧、处置等应按照国家相关规定和公司财务制度执行。定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。对盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，按照规定进行处理。无形资产的管理应注重其价值的评估和摊销，确保无形资产的合理使用和保值增值。6.财务审批制度公司实行分级授权审批制度，明确各级管理人员的审批权限。一般费用支出由部门负责人审核、财务负责人审批；重大费用支出、投资项目等应经公司管理层集体研究决策后，由董事长或总经理审批。审批流程应严格按照规定执行，审批人员应认真审核相关资料，确保审批事项的真实性、合法性和合理性。对于不符合规定的审批事项，审批人员应拒绝审批，并说明理由。建立财务审批责任追究制度，对于因审批不当导致公司损失的，应追究审批人员的责任。四、会计核算制度1.会计核算原则公司按照国家统一的会计制度进行会计核算，采用权责发生制原则、配比原则、历史成本原则等进行会计核算。会计核算应及时、准确、完整地记录公司的财务收支和经济业务，确保财务报表数据的真实可靠。2.会计科目设置根据国家统一的会计制度和公司财务管理的需要，设置会计科目。会计科目的设置应保持相对稳定，如有调整，应按照规定的程序进行审批和备案。会计科目应按照资产、负债、所有者权益、收入、费用等分类进行设置，确保会计核算的清晰和准确。3.会计凭证编制会计凭证是记录经济业务、明确经济责任、作为记账依据的书面证明。会计凭证应按照规定的格式和内容进行填制，确保凭证的真实性、合法性和完整性。会计凭证的编制应根据审核无误的原始凭证进行，记账凭证应附有原始凭证，并注明原始凭证的张数。对于需要汇总编制的记账凭证，应注明汇总的范围和日期。会计凭证应及时传递、审核和装订，确保会计凭证的安全和完整。4.会计账簿登记会计账簿是全面记录公司经济业务的簿籍，包括总账、明细账、日记账等。会计账簿应按照规定的格式和内容进行登记，确保账簿记录的清晰和准确。总账应根据记账凭证汇总表进行登记，明细账应根据记账凭证逐笔登记，日记账应按照经济业务发生的时间顺序逐日逐笔登记。会计账簿应定期进行核对，确保账账相符。对于发现的账账不符情况，应及时查明原因，进行调整。5.财务报表编制财务报表是反映公司财务状况和经营成果的书面文件，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应按照国家统一的会计制度和公司财务制度的规定进行编制，确保报表数据的真实可靠。财务报表的编制应根据审核无误的会计账簿记录进行，报表编制完成后，应进行审核和分析，确保报表数据的准确性和合理性。财务报表应及时报送公司管理层、股东及相关部门，为公司决策提供财务依据。五、财务监督与审计1.内部财务监督公司建立健全内部财务监督制度，加强对财务工作的日常监督和检查。财务部门应定期对公司的财务收支、资金使用、成本费用等进行自查，及时发现问题并提出改进措施。各部门应配合财务部门的内部财务监督工作，如实提供相关资料和信息，不得隐瞒或虚报。公司内部审计部门应定期对公司的财务状况、经营成果和内部控制制度进行审计，出具审计报告，提出审计意见和建议。2.外部审计公司应按照国家相关规定，定期聘请具有资质的会计师事务所对公司的财务报表进行审计，出具审计报告。审计报告应报送公司管理层、股东及相关部门。对于外部审计提出的问题和建议，公司应认真对待，及时整改，并将整改情况反馈给会计师事务所。3.财务违规处理对于违反公司财务制度和国家法律法规的行为，公司将视情节轻重，给予相应的处罚。处罚措施包括警告、罚款、辞退等。对于因财务违规行为给公司造成损失的，相关责任人应承担赔偿责任。构成犯罪的，将依法追究刑事责任。六、财务档案管理1.财务档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、审计报告、税务资料、合同协议、银行对账单、发票等与公司财务活动相关的各类文件和资料。2.财务档案整理财务人员应按照规定的分类标准和编号方法，对财务档案进行整理和归档。整理后的财务档案应装订成册，编制目录，便于查阅和保管。3.财务档案保管财务档案应指定专人负责保管，保管人员应具备良好的职业道德和责任心，确保财务档案的安全和完整。财务档案应存放在安全、防火、防潮、防虫的专用档案柜中，并按照规定的期限进行保管。对于超过保管期限的财务档案，应按照规定的程序进行销毁。4.财务档案查阅公司