湖北天工财务制度

PAGE湖北天工财务制度总则1.目的本财务制度旨在规范湖北天工（以下简称“公司”）的财务行为，加强财务管理和经济核算，确保公司财务工作的规范化、科学化、精细化，提高公司经济效益，保障公司持续健康发展。2.适用范围本制度适用于湖北天工及其所属各部门、各分支机构。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经政策，确保公司财务活动合法合规。真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。完整性原则：涵盖公司财务活动的各个方面，包括预算管理、资金管理、资产管理、成本费用管理、收入利润管理等。及时性原则：及时记录、核算和报告财务信息，为公司决策提供及时有效的支持。效益性原则：在保证财务工作合规性的前提下，注重提高资金使用效益，降低财务风险。财务机构与人员设置1.财务机构设置公司设立独立的财务部，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部下设财务经理、会计、出纳等岗位，明确各岗位职责。2.人员职责财务经理全面负责财务部的日常管理工作，组织制定和执行公司财务管理制度。负责公司财务预算、决算的编制和执行，监督财务预算的执行情况。参与公司重大经济决策，提供财务分析和决策支持。负责与外部金融机构、税务机关等相关部门的沟通协调。会计负责公司会计核算工作，按照国家统一的会计制度进行账务处理。编制财务报表，及时准确地反映公司财务状况和经营成果。负责财务档案的整理、归档和保管。出纳负责公司现金收付、银行结算等资金管理工作。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和有关印章。财务预算管理1.预算编制公司实行年度预算管理制度，每年[具体时间]开始编制下一年度财务预算。各部门根据公司战略目标和年度经营计划，结合本部门实际情况，编制本部门年度预算草案，报财务部汇总。财务部对各部门预算草案进行审核、平衡，汇总编制公司年度财务预算草案，提交公司管理层审议。公司年度财务预算经董事会批准后，由财务部下达各部门执行。2.预算执行各部门严格按照下达的预算执行，确保预算目标的实现。财务部定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算的，由相关部门提出书面申请，经财务部审核、公司管理层审批后进行调整。3.预算考核公司建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。考核指标包括预算完成率、费用控制率、资金周转率等。根据考核结果，对预算执行情况良好的部门给予奖励，对未完成预算目标的部门进行相应处罚。资金管理1.资金筹集公司根据经营发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。资金筹集方式包括银行借款、发行债券、股权融资等。财务部负责资金筹集的具体工作，及时了解金融市场动态，选择合适的筹资渠道和方式，降低筹资成本。2.资金使用公司建立资金审批制度，严格控制资金支出。各项资金支出必须按照规定的审批程序进行审批，未经审批不得支出。资金使用应遵循效益性原则，优先保证公司生产经营和重点项目的资金需求。加强资金风险管理，合理安排资金结构，避免资金闲置或资金链断裂。3.资金结算公司采用银行转账、支票、汇票等结算方式进行资金结算。出纳人员应严格按照结算制度办理资金结算业务，确保资金安全。加强与银行的沟通协调，及时掌握银行账户资金动态，防范资金风险。资产管理1.流动资产货币资金公司应加强货币资金的管理，确保货币资金的安全完整。严格执行现金管理制度，控制现金库存限额，超过限额的现金应及时存入银行。加强银行账户管理，定期核对银行账户余额，发现问题及时处理。应收账款建立应收账款管理制度，加强应收账款的核算和管理。销售部门负责应收账款的催收工作，定期与客户核对账款，及时收回账款。财务部对应收账款进行账龄分析，对逾期账款采取相应的催收措施。存货公司应建立存货管理制度，加强存货的采购、验收、保管、发出等环节的管理。采购部门应根据市场需求和库存情况，合理安排存货采购计划，降低存货成本。仓库管理人员应定期对存货进行盘点，确保存货账实相符。2.固定资产固定资产购置公司根据生产经营需要，合理确定固定资产购置计划。固定资产购置应按照规定的审批程序进行审批，确保购置的固定资产符合公司实际需求。固定资产折旧公司按照国家统一的会计制度规定，合理确定固定资产折旧方法和折旧年限。财务部负责固定资产折旧的计提和核算工作，确保折旧计提准确无误。固定资产处置公司对闲置、报废等固定资产进行处置时，应按照规定的审批程序进行审批。固定资产处置收入应及时足额入账，处置净损益应计入当期损益。3.无形资产无形资产购置公司根据经营发展需要，合理确定无形资产购置计划。无形资产购置应按照规定的审批程序进行审批，确保购置的无形资产符合公司实际需求。无形资产摊销公司按照国家统一的会计制度规定，合理确定无形资产摊销方法和摊销年限。财务部负责无形资产摊销的计提和核算工作，确保摊销计提准确无误。无形资产处置公司对无形资产进行处置时，应按照规定的审批程序进行审批。无形资产处置收入应及时足额入账，处置净损益应计入当期损益。成本费用管理1.成本费用核算原则公司按照权责发生制原则进行成本费用核算，正确划分本期成本费用与下期成本费用的界限。成本费用核算应遵循受益原则，谁受益谁负担，受益多的多负担，受益少的少负担。2.成本费用控制公司建立成本费用控制制度，加强成本费用的预算管理和控制。各部门应严格按照预算控制成本费用支出，不得超预算支出。财务部定期对成本费用进行分析，找出成本费用控制的薄弱环节，提出改进措施。3.成本费用报销公司建立成本费用报销制度，明确成本费用报销的范围、标准和审批程序。各项成本费用报销必须提供合法有效的凭证，经审批后予以报销。加强对成本费用报销的审核，对不符合规定的报销凭证予以退回。**收入利润管理**1.收入确认原则公司按照国家统一的会计制度规定，确认收入的实现。销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。2.收入核算与管理销售部门负责销售收入的核算和管理，及时与客户签订销售合同，确保销售收入的准确确认和计量。财务部负责销售收入的账务处理，定期核对销售收入数据，确保销售收入账实相符。加强对销售收入的分析，及时掌握市场销售动态，为公司决策提供支持。3.利润分配公司按照国家法律法规和公司章程的规定，进行利润分配。利润分配方案经董事会审议通过后，报股东大会批准实施。公司应兼顾股东利益和公司发展需要，合理确定利润分配比例。财务报告与财务分析1.财务报告公司按照国家统一的会计制度规定，定期编制财务报告。财务报告包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表等。财务报告应真实、准确、完整，及时报送公司管理层、董事会和股东。2.财务分析财务部定期对公司财务状况和经营成果进行分析，为公司决策提供支持。财务分析内容包括财务指标分析、财务趋势分析、财务结构分析等。财务分析报告应提出改进措施和建议，为公司管理层决策提供参考。财务内部控制与监督1.内部控制制度公司建立健全财务内部控制制度，防范财务风险。财务内部控制制度包括预算控制、资金控制、资产控制、成本费用控制等。各部门应严格执行财务内部控制制度，确保财务活动合法合规。2.内部审计监督公司设立内部审计部门，定期对公司财务活动进行审计监督。内部审计部门应独立行使审计监督权，对发现的问题及时提出整改意见。财务部应积极配合内部审计部门的工作