派驻纪工委财务制度

PAGE派驻纪工委财务制度一、总则（一）目的为了加强派驻纪工委财务管理，规范财务行为，保障纪工委各项工作的顺利开展，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和财务制度，结合派驻纪工委实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于派驻纪工委机关及所属各部门的财务活动。（三）基本原则1.严格执行国家法律法规和财务制度，确保财务工作合法合规。2.坚持统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲求绩效和收支平衡的原则，合理安排各项资金。3.实行“统一领导、分级管理”的财务管理体制，明确各部门职责，确保财务管理工作有序进行。二、财务管理职责（一）领导职责纪工委书记对财务管理工作负总责，负责领导和监督财务管理工作，审核重大财务事项。（二）财务部门职责1.负责编制年度预算、决算草案，组织实施预算执行，定期编制财务报告。2.负责日常财务核算、账务处理、资金收付等工作，确保财务数据准确、及时。3.负责财务管理制度的制定、完善和执行监督，指导和监督所属各部门的财务管理工作。4.负责财务档案的整理、归档和保管工作。5.配合有关部门做好财务审计、监督检查等工作。（三）其他部门职责1.负责本部门预算编制和执行，严格控制各项费用支出。2.配合财务部门做好相关财务工作，提供真实、准确的财务资料。三、预算管理（一）预算编制1.每年第四季度，财务部门根据纪工委年度工作计划和工作任务，结合上年度预算执行情况，编制下一年度预算草案。2.预算草案应包括收入预算和支出预算，支出预算应按照功能分类和经济分类进行编制。3.各部门应根据本部门工作实际，提出年度预算建议数，经财务部门审核汇总后，报纪工委领导审批。（二）预算执行1.预算一经批准，必须严格执行。各部门应按照预算安排组织实施各项工作，确保预算执行的严肃性。2.财务部门应建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行分析、检查，及时发现和解决预算执行中存在的问题。3.预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算的，应按照规定程序办理预算调整手续。（三）预算调整1.预算调整应遵循必要性、可行性和效益性原则，严格控制预算调整范围。2.因国家政策调整、工作任务变化等原因需要调整预算的，由相关部门提出预算调整申请，经财务部门审核后，报纪工委领导审批。3.预算调整申请应包括调整原因、调整内容、调整金额等详细信息。四、收入管理（一）收入范围派驻纪工委的收入主要包括财政拨款收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入和其他收入等。（二）收入管理原则1.各项收入应按照国家法律法规和财务制度规定取得，确保收入合法合规。2.严格执行收支两条线管理规定，严禁坐收坐支。3.加强对收入票据的管理，确保票据使用规范、安全。（三）收入核算1.财务部门应按照规定的会计科目和核算方法，对各项收入进行准确核算，确保收入数据真实、完整。2.对于财政拨款收入，应按照财政部门批复的预算和资金使用计划进行核算；对于其他收入，应按照实际取得的金额进行核算。五、支出管理（一）支出范围派驻纪工委的支出主要包括人员经费支出、公用经费支出、项目支出等。（二）支出管理原则1.严格执行国家有关法律法规和财务制度规定，确保支出合法合规。2.坚持勤俭节约、讲求绩效的原则，合理控制各项费用支出，提高资金使用效益。3.实行支出审批制度，严格审批程序，确保支出真实、合理、有效。（三）支出审批1.日常费用支出：由部门负责人审核签字后，报分管领导审批。2.重大项目支出：由项目负责人提出申请，经财务部门审核、分管领导审核后，报纪工委书记审批。3.涉及政府采购、招投标等事项的支出，应按照国家有关规定执行相应的审批程序。（四）费用报销1.报销人员应按照规定填写报销凭证，注明报销事由、金额、附件张数等信息，并签字确认。2.报销凭证应真实、合法、有效，附件应齐全、完整。3.财务部门应按照规定对报销凭证进行审核，审核无误后予以报销。（五）政府采购1.按照国家政府采购法律法规和相关政策规定，编制政府采购预算，实施政府采购活动。2.采购项目应按照规定的采购方式和程序进行，确保采购过程公开、公平、公正。3.加强对政府采购项目的验收管理，确保采购物品或服务符合要求。六、资产管理（一）资产范围派驻纪工委的资产包括流动资产、固定资产、无形资产等。（二）资产购置1.购置资产应按照预算安排和实际工作需要，履行审批手续。2.购置固定资产应按照国家有关规定进行政府采购或自行采购，确保资产质量。（三）资产核算1.财务部门应按照规定的会计科目和核算方法，对资产进行准确核算，确保资产数据真实、完整。2.定期对资产进行清查盘点，核实资产数量、价值，确保账实相符。（四）资产处置1.资产处置应按照国家有关规定履行审批手续，确保资产处置合法合规。2.资产处置收入应按照规定上缴国库或纳入单位预算管理。七、财务内部控制（一）内部控制目标建立健全财务内部控制制度，规范财务行为，防范财务风险，确保财务信息真实、准确、完整。（二）内部控制原则1.全面性原则：涵盖财务管理的各个环节和岗位。2.重要性原则：关注重要财务事项和高风险领域。3.制衡性原则：确保各部门和岗位之间相互制约、相互监督。4.适应性原则：与纪工委实际情况相适应。（三）内部控制措施1.不相容岗位分离：明确财务工作中不相容岗位，实行岗位分离制度。2.授权审批控制：建立授权审批制度，明确审批权限和程序。3.会计系统控制：规范会计核算流程，确保财务信息质量。4.财产保护控制：加强资产保管和维护，确保资产安全。5.预算控制：强化预算编制、执行和调整的控制。6.运营分析控制：定期对财务数据进行分析，为决策提供支持。7.绩效考评控制：建立财务绩效考评制度，激励财务人员提高工作质量。八、财务监督（一）内部监督1.财务部门应定期对所属各部门的财务收支情况进行检查，及时发现和纠正存在的问题。2.纪工委内部审计部门应定期对财务工作进行审计监督，确保财务管理规范、合法。（二）外部监督积极配合财政、审计等部门的监督检查，及时整改存在的问题。九、财务信息化管理（一）信息化建设目标利用现代信息技术，提高财务管理效率和水平，实现财务信息的实时共享和动态监控。（二）信息化系统建设1.建立财务信息化管理系统，涵盖预算管理、账务处理、报表生成、资产管理等功能模块。2.加强信息化系统的安全管理，确保财务信息安全。（三）信息化应用1.财务人员应熟练掌握信息化系统的操作技能，提高工作效率。2.利用信息化系统提供的数据分析功能，为财务管理决策提供支持。十、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报告、预算文件、合同协议、审计报告等。（二）档案整理财务部门应定期对财务档案进行整理、分类、装订，确保档案整齐、规范。（三）档案保管1.设立专门的财务档案保管场所，配备必要的保管设备，确保档案安全。2.按照