吉林省业委会财务制度

PAGE吉林省业委会财务制度一、总则（一）目的为规范吉林省业主委员会（以下简称“业委会”）的财务行为，加强财务管理，保障业主的合法权益，根据国家相关法律法规以及吉林省物业管理相关规定，结合本省实际情况，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于吉林省行政区域内依法设立并运作的业主委员会。（三）基本原则1.合法性原则业委会的财务活动必须遵守国家法律法规和吉林省的相关政策规定，依法进行会计核算和财务管理。2.公开透明原则财务信息应定期向全体业主公开，接受业主监督，确保财务收支情况清晰、透明。3.专款专用原则各项收入和支出应严格按照规定用途使用，不得挪作他用，确保资金用于与物业管理相关的事项。4.收支平衡原则在保障物业管理正常运行的前提下，合理安排收支，避免出现财务赤字或资金闲置浪费的情况。二、财务管理职责（一）业委会职责1.制定和执行本业委会的财务管理制度，明确财务收支审批流程和权限。2.负责编制年度财务预算和决算报告，报业主大会审议通过后执行。3.组织实施财务收支活动，确保各项费用支出合理、合规。4.定期向业主大会报告财务状况，接受业主的监督和质询。5.配合相关部门的财务审计工作，提供真实、完整的财务资料。（二）业主大会职责1.审议业委会提交的年度财务预算和决算报告，决定重大财务事项。2.监督业委会的财务工作，对财务收支情况进行检查和评估。3.有权要求业委会对财务问题作出解释和说明，必要时可聘请专业机构进行审计。三、财务人员管理（一）人员配备业委会应根据实际工作需要，配备必要的财务人员。财务人员应具备相应的会计专业知识和技能，熟悉国家财务法规和相关政策。（二）岗位职责1.财务负责人职责负责业委会财务管理的全面工作，制定财务工作计划和目标。组织编制财务预算、决算报告，审核财务收支凭证。定期向业委会和业主大会汇报财务工作情况，提出财务管理建议。协调与相关部门的财务关系，配合财务审计工作。2.会计职责按照国家统一的会计制度进行会计核算，登记账簿，编制财务报表。负责财务收支的账务处理，审核原始凭证的真实性、合法性和完整性。定期核对账目，确保账账相符、账实相符。保管会计档案，按照规定期限进行归档和销毁。3.出纳职责负责现金收付和银行结算业务，严格遵守现金管理规定。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据。定期与会计核对现金和银行存款账目，编制资金收支报表。（三）人员培训与考核业委会应定期组织财务人员参加业务培训，提高其专业素质和业务能力。同时，建立财务人员考核机制，对其工作表现进行评价和考核，激励财务人员认真履行职责。四、财务预算管理（一）预算编制原则1.以收定支原则根据物业管理服务的实际需求和预计收入情况，合理安排支出，确保收支平衡。2.统筹兼顾原则综合考虑物业管理各项工作的需要，统筹安排资金，避免重复建设和浪费。3.积极稳妥原则预算编制应充分考虑各种因素，合理预测收入和支出，确保预算的可行性和可靠性。（二）预算编制内容1.收入预算包括物业管理费收入、公共区域经营收入、专项维修资金收入、业主捐赠收入等。应根据以往年度收入情况，结合本年度物业管理服务项目的变化和市场行情，合理预测各项收入。2.支出预算包括人员费用、办公费用、物业共用部位和共用设施设备的维修养护费用、清洁卫生费用、绿化养护费用、秩序维护费用、水电费、税费等。应根据物业管理服务的标准和实际需求，详细列出各项支出的预算金额。（三）预算编制程序1.每年[具体时间]前，业委会应组织财务人员和相关工作人员，对本年度物业管理服务的工作情况进行总结分析，预测下一年度的收入和支出情况。2.根据预测结果，编制年度财务预算草案，提交业委会审议。3.业委会对预算草案进行审议，提出修改意见和建议，财务人员根据审议意见对预算草案进行修改完善。4.修改后的预算草案报业主大会审议通过后，作为本年度的财务预算执行。（四）预算执行与调整1.预算一经确定，业委会应严格按照预算执行，确保各项收支按照预算安排进行。2.在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算的，业委会应提出预算调整方案，报业主大会审议通过后执行。预算调整方案应详细说明调整的原因、项目和金额等。五、收入管理（一）物业管理费收入1.业委会应按照物业服务合同的约定，及时足额收取物业管理费。物业管理费的收费标准应符合国家和吉林省的相关规定，并在物业服务合同中明确约定。2.收取物业管理费时，应向业主开具合法有效的票据，票据内容应包括收费项目、金额、日期等。3.对于逾期未缴纳物业管理费的业主，业委会应按照物业服务合同的约定，采取适当的催缴措施，如书面通知、上门催缴等。（二）公共区域经营收入1.业委会应加强对公共区域经营活动的管理，按照相关规定办理经营手续，确保经营活动合法合规。2.公共区域经营收入包括停车场收入、广告位出租收入、场地租赁收入等。应按照合同约定及时收取经营收入，并进行明细核算。3.公共区域经营收入应优先用于补充物业管理经费不足，改善物业管理服务质量，不得挪作他用。（三）专项维修资金收入1.业委会应按照国家和吉林省的相关规定，建立专项维修资金管理制度，负责专项维修资金的收取、使用和管理。2.专项维修资金应专项用于物业共用部位和共用设施设备的维修、更新和改造，不得挪作他用。3.业委会应定期公布专项维修资金的收支情况，接受业主监督。（四）其他收入1.包括业主捐赠收入、政府补贴收入等。对于业主捐赠收入，应开具捐赠收据，并按照捐赠人的意愿使用。2.对于政府补贴收入，应按照相关规定进行管理和使用，确保专款专用。六、支出管理（一）支出审批流程1.费用支出应按照规定的审批流程进行，一般包括经办人填写费用报销单、部门负责人审核、财务负责人审核、业委会主任审批等环节。2.经办人应在费用报销单上详细填写费用支出的内容、金额、用途等，并提供合法有效的原始凭证。3.部门负责人应对费用支出的真实性、合理性进行审核，签署审核意见。4.财务负责人应对费用支出的合法性、合规性进行审核，审核原始凭证的真实性、完整性和合法性，核对费用报销单与原始凭证是否相符，计算费用金额是否正确等。5.业委会主任根据财务负责人的审核意见进行审批，对于重大支出事项，应提交业委会会议审议通过后再行审批。（二）支出范围1.人员费用包括业委会成员的津贴、财务人员的薪酬、物业服务人员的工资、奖金、福利等。人员费用应按照相关规定和物业服务合同的约定进行发放。2.办公费用包括办公用品、水电费、通讯费、差旅费、会议费等。办公费用应严格控制，节约使用，确保合理支出。3.物业共用部位和共用设施设备的维修养护费用包括日常维修保养费用、大中修费用、更新改造费用等。应按照相关规定和物业服务合同的约定，及时对物业共用部位和共用设施设备进行维修养护，确保其正常运行。4.清洁卫生费用包括清洁工具、清洁用品、垃圾清运等费用。应按照物业管理服务标准，保持物业区域内的清洁卫生。5.绿化养护费用包括绿化工具、绿化用品、苗木养护等费用。应按照绿化养护标准，对物业区域内的绿化进行养护管理。6.秩序维护费用包括秩序维护人员的工资、服装、器材等费用。应按照秩序维护服务标准，保障物业区域内的安全秩序。7.其他费用包括法律法规规定的其他费用、与物业管理服务相关的其他合理支出等。（三）费用报销规定1.原始凭证必须真实、合法、有效，发票应加盖发票专用章，收据应加盖财务专用章。2.费用报销单应填写完整、清晰，不得涂改。3.对于超过一定金额的支出，应通过银行转账方式支付，不得使用现金支付。4.费用报销应在规定的时间内进行，逾期不予报销。七、财务核算与报表（一）财务核算1.业委会应按照国家统一的会计制度进行财务核算，设置会计科目，登记账簿，编制财务报表。2.财务核算应做到账账相符、账实相符、账证相符、账表相符，确保财务信息的真实、准确、完整。3.会计凭证、账簿、报表等财务资料应妥善保管，按照规定期限进行归档和销毁。（二）财务报表1.业委会应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应真实反映业委会的财务状况和经营成果。2.每月末，财务人员应编制月度财务报表，向业委会汇报本月财务收支情况。3.每年末，财务人员应编制年度财务决算报告，报业主大会审议通过后存档。年度财务决算报告应包括年度财务收支情况、预算执行情况、财务分析等内容。八、财务监督与审计（一）内部监督1.业委会应建立健全内部财务监督制度，加强对财务收支活动的监督检查。2.定期对财务账目进行核对，检查财务收支是否符合规定，财务报表是否真实准确。3.设立业主监督小组，由业主代表组成，负责对业委会的财务工作进行监督，定期检查财务收支情况，提出意见和建议。（二）外部审计1.业主大会有权聘请专业的审计机构对业委会的财务状况进行审计。审计机构应按照国家相关法律法规和审计准则进行审计，并出具审计报告。2.审计报告应向全体业主公开，接受业主监督。对于审计中发现的问题，业委会应及时整改，并将整改情况向业主大会报告。九、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、账簿、报表、财务预算和决算报告、审计报告、合同协议、票据等与财务工作相关的资料。（二）档案保管1.财务档案应指定专人负责保管，确保档案的安全和完整。2.档案保管期限应按照国家相关规定执行，一般会计凭证、账簿等保管期限为[具体年限]年，财务报表等保管期限为[具体年限]年。3.档案保管地点应具备防火、防潮、防虫等条件，防止档案损坏或丢失。（三）档案查阅与借阅1.业委会成员、财务人员等因工作需要查阅财务档案的，应办理