裱花部门财务制度

PAGE裱花部门财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范裱花部门的财务行为，加强财务管理，确保部门财务工作的正常运转，提高资金使用效益，保障裱花业务的顺利开展，实现部门的财务目标。（二）适用范围本制度适用于裱花部门全体员工，涵盖部门内涉及的所有财务活动，包括但不限于原材料采购、生产费用支出、产品销售收款等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务制度，确保部门财务活动合法合规。2.准确性原则：财务数据记录准确、完整，财务报表真实可靠，为部门决策提供准确依据。3.效益性原则：合理配置资源，优化成本结构，提高资金使用效益，实现部门经济效益最大化。4.内部控制原则：建立健全内部控制制度，加强财务管理各环节的监督与制约，防范财务风险。二、财务岗位职责（一）部门财务主管1.负责裱花部门财务工作的整体规划与组织实施，制定和完善部门财务管理制度。2.组织编制部门年度预算、月度预算执行情况分析报告，为部门决策提供财务支持。3.审核各类费用报销、付款申请等财务单据，确保支出合理合规。4.监督部门财务收支情况，定期进行财务盘点，保证账实相符。5.负责与公司财务部门及其他相关部门的沟通协调，及时汇报部门财务状况。6.分析部门财务数据，提出财务管理建议，协助部门负责人优化经营决策。（二）会计人员（可根据实际情况设置具体岗位）1.负责日常会计核算工作，包括账务处理、凭证编制、账簿登记等。2.按照财务制度和会计准则，准确记录裱花部门的各项收入、成本、费用，确保财务数据真实、准确、完整。3.协助编制财务报表，及时提供财务信息，为财务分析和决策提供数据支持。4.负责会计档案的整理、归档和保管工作，确保会计资料的安全与完整。5.配合财务主管完成税务申报、缴纳等工作，确保税务合规。（三）出纳人员1.负责办理裱花部门的现金收付、银行结算业务，确保资金收付安全、准确。2.登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。3.保管库存现金、有价证券、空白支票和有关印章等，确保资金和票据的安全。4.协助编制资金报表，及时反映部门资金状况。5.负责与银行等金融机构的沟通协调，办理相关业务。三、预算管理（一）预算编制1.裱花部门应根据公司年度经营目标和部门业务发展计划，结合历史数据和市场情况，编制年度预算。2.年度预算应涵盖收入预算、成本预算、费用预算等主要项目。收入预算应根据市场预测和销售计划进行编制；成本预算应包括原材料采购成本、人工成本、设备折旧等；费用预算应涵盖办公费用、差旅费、业务招待费等各项支出。3.预算编制过程中，各岗位人员应充分沟通协作，确保预算数据的合理性和准确性。财务主管负责汇总审核各项目预算，形成部门年度预算草案，提交部门负责人审核后报公司审批。（二）预算执行1.部门应严格按照批准的预算组织实施各项业务活动，确保预算的有效执行。2.财务人员应定期监控预算执行情况，及时掌握预算执行进度，对预算执行偏差进行分析和预警。3.各岗位人员应严格控制费用支出，确保各项费用支出在预算范围内。如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申请和审批。（三）预算调整1.在预算执行过程中，如因市场环境变化、业务调整等原因导致预算无法执行或需要调整，裱花部门应及时提出预算调整申请。2.预算调整申请应详细说明调整原因、调整内容、调整金额等，并提供相关依据和数据支持。3.预算调整申请经部门负责人审核后报公司审批，经批准后方可进行预算调整。（四）预算分析与考核1.财务人员应定期对预算执行情况进行分析，撰写预算执行情况分析报告，总结预算执行中的经验教训，提出改进措施和建议。2.公司将对裱花部门的预算执行情况进行考核，考核结果与部门绩效挂钩。对预算执行较好的部门和个人给予奖励，对预算执行不力导致预算严重偏差的部门和个人进行相应处罚。四、收入管理（一）销售定价1.裱花部门应根据产品成本、市场需求、竞争状况等因素，合理制定产品销售价格。销售价格应确保部门能够实现一定的利润目标，同时具有市场竞争力。2.产品销售价格的调整应经过严格的审批程序，由部门负责人提出申请，财务主管进行成本效益分析，报公司审批后执行。（二）销售合同管理1.裱花部门在签订销售合同前，应将合同文本提交财务部门审核。财务人员重点审核合同中的价格条款、付款方式、结算周期等财务相关内容，确保合同条款符合公司利益和财务制度要求。2.销售合同签订后，销售部门应及时将合同副本交财务部门备案。财务人员应跟踪合同执行情况，及时与销售部门沟通协调，确保货款按时足额收回。（三）收款管理1.销售部门应按照合同约定及时催收货款，确保资金回笼。财务人员应定期与销售部门核对收款情况，对逾期未收回的货款进行跟踪和预警。2.对于收到的货款，出纳人员应及时办理收款手续，开具收款凭证，并按照规定进行账务处理。严禁坐支现金，确保资金安全。3.如客户出现付款困难或需要变更付款方式等情况，销售部门应及时与财务部门沟通，共同协商解决方案，避免坏账损失。五、成本费用管理（一）原材料采购成本管理1.裱花部门应建立原材料采购管理制度，规范采购流程。采购人员应根据生产计划和库存情况，合理安排原材料采购，确保原材料供应及时、质量合格。2.采购人员应通过招标、询价等方式选择优质供应商，争取优惠的采购价格。同时，应与供应商签订采购合同，明确采购数量、价格、交货时间、质量标准等条款。3.财务人员应参与原材料采购合同的审核，重点审核价格条款和付款方式。在原材料采购过程中，财务人员应监控采购成本，对采购价格波动较大的原材料进行分析，提出成本控制建议。4.原材料验收入库时，仓库管理人员应及时办理入库手续，并将入库单交财务部门记账。财务人员应核对入库单与采购合同的一致性，确保原材料数量和金额准确无误。（二）人工成本管理1.裱花部门应根据业务需求合理配置人员，制定科学合理的薪酬制度，确保人工成本合理控制。2.薪酬核算应准确无误，财务人员应按照公司规定的薪酬计算方法和标准，及时核算员工工资、奖金、福利等薪酬项目，并按时发放。3.加强对人工成本的分析和监控，定期与同行业人工成本水平进行对比，找出差距和原因，采取有效措施降低人工成本。（三）设备折旧与维护费用管理1.裱花部门应按照公司固定资产管理制度，对设备进行登记入账，并合理计提折旧。折旧方法应符合国家相关规定和公司财务政策，确保设备折旧费用准确核算。2.制定设备维护保养计划，定期对设备进行维护保养，确保设备正常运行。设备维护费用应按照预算进行控制，财务人员应审核维护费用报销单据，确保费用支出合理合规。3.对于设备更新改造等重大支出，应按照公司固定资产投资管理规定进行审批和核算，确保资产价值的准确计量。（四）费用报销管理1.裱花部门应制定费用报销制度，明确费用报销范围、报销标准、报销流程等。员工发生的费用支出应按照规定的流程进行报销，确保报销手续齐全、合规。2.费用报销单据应真实、合法、有效，财务人员应严格审核报销单据，对不符合规定的报销单据予以退回。3.严格控制费用报销标准，如办公费用、差旅费、业务招待费等应按照公司规定的标准执行。对于超标准的费用支出，应经过特殊审批程序方可报销。4.财务人员应定期对费用报销情况进行统计分析，及时发现费用支出异常情况，提出改进措施和建议。六、资产管理（一）固定资产管理1.裱花部门应建立固定资产台账，对固定资产进行详细登记，包括资产名称、型号、购置时间、购置金额、使用部门、使用状态等信息。2.定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。清查盘点工作应由财务部门牵头，会同资产管理部门和使用部门共同进行。对盘盈、盘亏的固定资产应及时查明原因，按照规定的程序进行处理。3.固定资产的购置、处置应按照公司固定资产管理制度进行审批。购置固定资产应进行可行性研究和成本效益分析，确保资产购置合理必要；处置固定资产应按照规定的程序进行评估、审批，确保资产处置价格合理、手续合规。4.财务人员应按照规定对固定资产计提折旧，并及时调整固定资产账面价值。（二）存货管理1.裱花部门应建立存货管理制度，对原材料库存、半成品库存、成品库存等进行有效管理控制。2.仓库管理人员应定期对存货进行盘点，确保账实相符。财务人员应参与存货盘点工作，对盘点结果进行审核和监督。3.加强存货采购计划管理，合理控制存货库存水平，避免存货积压或缺货。对积压存货应及时进行处理，减少资金占用。严格控制存货出入库手续，确保存货收发准确无误。仓库管理人员应及时办理存货出入库手续，并将出入库单据交财务部门记账。七、财务报表与财务分析（一）财务报表编制1.裱花部门财务人员应按照国家财务制度和公司财务政策的要求，定期编制财务报表。财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表及相关附表。2.财务报表编制应做到数据准确、内容完整、报送及时。财务人员应认真核对各项财务数据，确保报表数据的真实性和准确性。报表编制完成后，应经财务主管审核签字后报部门负责人和公司财务部门。（二）财务分析1.财务人员应定期对裱花部门的财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告。财务分析报告应包括财务指标分析（如收入、成本、利润、资产负债率等）、预算执行情况分析、财务风险分析等内容。2.通过财务分析，发现部门财务活动中存在的问题和潜在风险，提出改进措施和建议，为部门负责人决策提供参考依据。3.加强与其他部门的沟通协作，定期召开财务分析会议，共同探讨部门经营管理中存在的问题，寻求解决方案，促进部门整体经营效益的提升。八、税务管理（一）税务申报与缴纳1.裱花部门应按照国家税收法律法规的规定，按时足额申报缴纳各项税款。财务人员应熟悉税收政策，准确计算应纳税额，确保税务申报数据真实、准确、完整。2.及时关注税收政策变化，合理利用税收优惠政策，降低部门税负。如遇税收政策调整，应及时调整税务处理方式，确保税务合规。（二）税务风险管理1.建立税务风险管理制度，加强对税务风险的识别、评估和应对。财务人员应定期对部门税务风险进行自查自纠，及时发现和解决潜在的税务问题。2.加强与税务机关的沟通协调，及时了解税务政策和征管要求，确保部门税务工作顺利开展。如遇税务争议或税务检查，应积极配合税务机关工作，妥善处理税务问题，维护公司合法权益。九、内部控制与监督（一）内部控制制度建设1.裱花部门应建立健全内部控制制度，涵盖财务活动的各个环节，包括预算管理、收入管理、成本费用管理、资产管理、财务报表编制等。2.明确各岗位人员的职责权限，规范财务工作流程，确保各项财务活动相互制约、相互监督。（二）内部审计与监督1.公司内部审计部门应定期对裱花部门进行内部审计，检查财务制度执行情况、财务收支的真实性和合规性、内部控制的有效性等。2.裱花部门应积极配合内部审计工作，及时提供相关资料和信息。对内部审计提出的问