卫生院收款票据登记制度

PAGE卫生院收款票据登记制度一、总则1.目的为加强卫生院收款票据管理，规范票据使用行为，确保收款资金安全准确记录，保障卫生院财务工作的正常运转，依据国家相关法律法规及医疗卫生行业财务管理制度，特制定本登记制度。2.适用范围本制度适用于卫生院内涉及收款票据的所有部门及工作人员，包括但不限于挂号处、收费处、住院处、财务科等。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家票据管理法律法规，确保票据的领购、使用、保管等环节合法合规。准确性原则：准确记录每一笔收款业务，保证票据信息与收款实际情况相符，避免出现错登、漏登等问题。安全性原则：妥善保管收款票据，防止票据丢失、被盗、损毁等情况发生，保障资金安全。及时性原则：及时进行票据登记，确保收款信息能够及时、准确地反映在财务记录中，不得拖延积压。二、收款票据的种类及适用范围1.财政票据种类：包括医疗收费票据等，由财政部门统一监制。适用范围：用于向患者收取医疗服务费用、药品费用等各类应缴财政款项。2.税务发票种类：如增值税普通发票等，根据税务部门规定开具。适用范围：适用于卫生院提供的符合税务开票规定的非医疗服务项目收费，如出租房屋收入、对外提供培训服务收入等。3.内部收款凭证种类：由卫生院自行设计印制的收款凭证，如预收押金收据等。适用范围：用于收取患者押金、预交金等款项，作为内部财务往来的记录凭证。三、收款票据的领购与保管1.领购财政票据由财务科指定专人负责，按照财政部门规定的程序和要求，定期到财政部门领购。领购时需填写领购申请表，注明所需票据的种类、数量等信息，经财政部门审核批准后，方可领取。税务发票由财务科根据实际业务需要，向当地税务机关申请领购。领购时需提供相关证件及资料，按照税务机关的规定办理领购手续。内部收款凭证由卫生院自行印制，印制数量应根据实际业务需求合理确定。印制完成后，由专人负责保管，并建立印制及入库登记台账。2.保管设立专门的票据保管库房或专柜，确保收款票据存放安全、有序。库房或专柜应具备防火、防盗、防潮、防虫等条件。各类收款票据应分类存放，按照票据种类、号码顺序排列整齐，便于查找和核对。建立票据保管人员岗位责任制，明确保管人员职责。保管人员应定期对票据进行盘点核对，确保账实相符。严格限制无关人员进入票据保管区域，防止票据丢失或被盗。如发现票据丢失或被盗，应立即报告财务科负责人，并采取相应措施，如向财政部门或税务机关挂失等，以避免造成损失。四、收款票据的使用1.开票人员要求收款票据必须由经过培训、熟悉业务的专人负责开具。开票人员应具备良好的职业道德和责任心，严格按照规定使用票据。开票人员在开具票据前，应认真核对收款业务的相关信息，包括患者姓名、收费项目、金额等，确保信息准确无误。2.开具规范财政票据应按照财政部门规定的格式和内容开具，字迹清晰、内容完整、印章齐全。填写项目包括：开票日期、收款单位名称、患者姓名、收费项目、数量、单价、金额、票据号码等。税务发票应按照税务机关规定的开票要求开具，确保发票内容真实、准确、完整。开票时应注明开票日期、购买方名称及纳税人识别号、销售方名称及纳税人识别号、项目名称、金额、税率、税额等信息，并加盖发票专用章。内部收款凭证应明确注明收款日期、收款项目、收款金额、交款人姓名等内容，并加盖卫生院财务专用章或收款专用章。开具票据时，应使用蓝黑墨水或碳素墨水书写，不得使用圆珠笔、铅笔等易褪色的笔填写。如因填写错误需要作废票据，应在票据上加盖“作废”戳记，并将作废票据全联留存，不得撕毁。3.交付要求收款票据开具后，应及时将票据交付给患者或交款人，并告知其相关注意事项。如涉及报销等事宜，应明确告知报销要求和流程。对于住院患者，收费处应在办理出院结算时，将结算票据及费用明细清单一并交付给患者。对于门诊患者，应在收费完成后，当场将收款票据交付给患者。五、收款票据的登记1.登记内容建立收款票据登记台账，详细记录每一张票据的领购、使用、结存情况。登记内容包括：票据种类、票据号码、领购日期、领购数量、起始号码、终止号码、开具日期、开具金额、作废日期、作废原因、交款人姓名、收款项目、结存数量等。对于财政票据和税务发票，还应登记与财政部门或税务机关的往来信息，如核销日期、核销金额等。2.登记方式采用手工登记与电子登记相结合的方式。手工登记台账应使用专门的票据登记簿，按照规定的格式和内容进行记录。电子登记可使用财务软件或专门的票据管理系统，确保登记信息的准确性和及时性。每日营业终了，开票人员应将当日开具的收款票据信息与收款日报表进行核对，无误后交财务科票据登记人员进行登记。票据登记人员应认真审核开票信息，按照登记内容逐笔进行登记，并在登记簿和电子系统中同时记录。3.定期核对财务科应定期对收款票据登记台账与库存票据进行核对，每月至少一次。核对内容包括票据号码、数量、金额等，确保账实相符。每年年终，应对全年收款票据的使用情况进行全面清查核对，编制票据使用情况报告，总结经验教训，发现问题及时整改。六、收款票据的核销1.财政票据核销按照财政部门规定的时间和要求，定期将已使用的财政票据存根联及相关资料报送财政部门进行核销。核销时应填写核销申请表，注明票据使用情况、开票金额、作废票据情况等信息，经财政部门审核后办理核销手续。对于因特殊原因未使用完的财政票据，应在规定时间内交回财政部门，办理注销手续。2.税务发票核销根据税务机关的要求，定期将已开具的税务发票存根联及相关资料报送税务机关进行核销。核销时应按照税务机关规定的格式和内容填写核销报表，提供发票开具明细、作废发票清单等资料，经税务机关审核后完成核销。税务发票的核销期限应严格按照税务机关规定执行，不得逾期核销。3.内部收款凭证核销卫生院应定期对内部收款凭证的使用情况进行核对核销。对于已收回款项并完成相关业务的内部收款凭证，应在凭证上加盖“核销”戳记，并与收款票据登记台账进行核对，确保款项已结清。每年年终，应对全年内部收款凭证的核销情况进行总结分析，清理未核销的凭证，查明原因并及时处理。七、监督与检查1.内部监督财务科应定期对收款票据的领购、使用、保管、登记、核销等环节进行内部检查，发现问题及时整改。检查内容包括票据管理制度的执行情况、登记台账的准确性、库存票据的安全性等。审计部门应定期对收款票据管理情况进行审计监督，审查票据使用的合规性、资金的安全性等，确保卫生院财务工作规范运行。2.外部监督接受财政部门、税务机关等相关部门的监督检查，积极配合其工作，如实提供有关收款票据的资料和信息。对于检查中发现的问题，应按照要求及时整改，并将整改情况报告相关部门。主动接受社会监督，如患者、群众等对收款票据使用情况的监督。对于群众反映的问题，应认真调查核实，及时处理并反馈处理结果。八、违规处理1.对于违反本制度规定，在收款票据领购、使用、保管、登记、核销等环节出现违规行为的部门和个人，视情节轻重给予相应的处罚。处罚措施包括批评教育、警告、罚款、扣发奖金、解除劳动合同等。2.如因违规行为导致收款票据丢失、被盗、损毁，或造成资金损失、税务风险等，相关责任人应承担相应的经济赔偿责任，并依法追究其法律责任。3.对于主动发