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文档简介

会计师事务所审计业务工作质量考核表员工姓名：输入姓名 直接上级：输入姓名所在部门：输入部门 岗位编制：全职编制员工职位：输入职位 考核周期：输入周期考核维度指标名称权重目标值评分标准得分审计计划与风险识别审计计划完整性20%100%根据审计计划内容的全面性、合理性和可执行性评分，完整覆盖所有关键审计领域得满分。重大风险识别准确性95%根据识别出的重大错报风险与实际审计发现的一致性评分，每识别出1项重大风险得25分，满分100分。风险应对措施有效性90%根据风险应对措施与识别风险的相关性及执行效果评分，措施完全有效得满分。审计资源分配合理性85%根据资源分配与审计任务的匹配度评分，资源合理得满分。审计计划调整及时性90%根据计划调整的必要性和时效性评分，每及时调整1项得20分，满分100分。审计程序执行质量测试样本选取代表性30%95%根据样本量、选取方法与总体分布的一致性评分，完全代表总体得满分。审计证据充分性90%根据证据数量、来源多样性及证明力评分，证据充分得满分。审计程序执行规范性95%根据程序执行是否符合准则要求评分，每项完全合规得25分，满分100分。审计工作底稿完整性90%根据底稿记录的详细程度、逻辑性及可追溯性评分，完整清晰得满分。复杂问题处理能力85%根据对复杂会计处理或交易的判断准确性及解决方案合理性评分，完全准确得满分。审计报告质量审计意见类型准确性25%98%根据审计报告意见与财务报表实际情况的一致性评分，完全准确得满分。关键审计事项披露恰当性90%根据披露内容的重要性、清晰度和完整性评分，完全恰当得满分。审计报告附件完整性95%根据报告附注、底稿索引等附件的齐全性评分，完全齐全得满分。审计报告语言规范性90%根据报告措辞的专业性、准确性和无歧义性评分，完全规范得满分。报告提交及时性95%根据报告提交时间与约定时间的偏差程度评分，完全准时得满分。客户沟通与职业操守沟通响应及时性25%95%根据对客户问询的回复速度和频率评分，每及时回复1项得20分，满分100分。专业建议价值性85%根据提供的建议对客户业务改进的实际效果评分，完全有效得满分。职业道德遵守程度98%根据独立性、保密性、诚信等原则的遵守情况评分，完全遵守得满分。客户满意度90%根据客户反馈评分，完全满意得满分。争议处理能力85%根据对客户质疑的澄清和争议的解决效果评分，完全有效得满分。本考核表用于评估会计师事务所审计业务团队的工作质量，包含四个维度：审计计划与风险识别、审计程序执行质量、审计报告质量、客户沟通与职业操守。请根据各指标实际完成情况对照评分标准进行打分，最终得分=Σ(各维度得分×权重)。权重分配为：审计计划与风险识别20%，审计程序执行质量30%，审计报告质量25%，客户沟通与职业操守25%。评分（分）维度一维度二维度三维度四维度五员工评分合计上级评分合计最终得分奖金系数=(员工评分合计*30%)+(上级评分合计*70%)=绩效面谈直接主管签名：被考核者签名：

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