合同审核及风险评估流程手册

合同审核及风险评估流程手册一、适用业务场景本流程手册适用于企业各类业务场景中的合同审核与风险评估工作，具体包括但不限于：日常采购与销售：原材料采购、产品销售、服务外包等商业合作合同的审核；合作与联营：战略合作伙伴协议、联营合同、代理协议等合作类文件的风险评估；项目与工程：工程项目承包、技术服务、研发合作等长期履行合同的审核；人事与劳务：劳动合同、劳务派遣协议、保密协议等人力资源相关文件的合规性审查；其他法律文件：涉及企业权益的补充协议、变更协议、终止协议等衍生文件的风险管控。二、全流程操作指引（一）合同接收与初步登记文件接收业务部门提交合同文本时，需同步提供《合同审批申请表》（含合同背景、合作方基本信息、核心条款摘要、审批流程发起人及联系方式等）。法务/合规部门核对合同文本完整性（正本、附件、修订记录等）及《合同审批申请表》填写规范性，对缺失或填写不完整的，要求业务部门在1个工作日内补充。登记备案使用《合同登记台账》（见配套工具表单1）记录合同基本信息，包括合同编号、合同名称、合作方全称、合同类型、金额、签订日期、预计履行期限、业务部门对接人、当前处理状态等，保证每份合同有唯一编号可追溯。（二）合同形式审核主体资格审查核对合作方营业执照（或equivalentlegalentitydocument）、资质证书（如行业特殊许可、资质等级证书等）是否在有效期内，复印件需加盖合作方公章并由业务部门核实与原件一致。检查合同签约主体与营业执照/资质证书载明的主体是否一致，避免因主体不符导致合同无效（如分公司签约需附总公司授权委托书）。文件完整性审核确认合同文本包含核心要素：合同标题、签约主体信息、标的描述、数量/质量标准、价款/报酬及支付方式、履行期限/地点/方式、违约责任、争议解决方式、签署页（双方盖章及法定代表人/授权代表签字）等。审核附件是否齐全（如技术协议、验收标准、保密协议等），附件内容是否与主合同冲突。基础条款规范性审核检查合同条款表述是否清晰、无歧义（如“定金”与“订金”的区分，“违约金”是否明确计算方式）；确认合同金额大小写一致，币种明确（如人民币、美元等）；核对履行期限、交付日期等时间节点是否具体（避免“尽快”“合理期限内”等模糊表述）。（三）合同实质审核与风险评估法律合规性审核合法性审查：对照《民法典》《公司法》《反不正当竞争法》等相关法律法规，核查合同内容是否违反法律强制性规定（如禁止性条款、无效情形等）。行业合规审查：针对特定行业（如金融、医疗、建筑等），核查是否符合行业监管要求（如资质许可、业务范围限制等）。内部制度合规：保证合同条款符合企业内部《合同管理办法》《采购管理制度》《财务审批制度》等规定。商业风险评估合作方信用风险：通过企业征信系统、行业评价、历史合作记录等，评估合作方履约能力（如财务状况、经营业绩、涉诉记录等），填写《合作方信用评估表》（见配套工具表单2）。履约可行性风险：分析合同标的、技术要求、交付条件等是否在企业现有能力范围内（如生产、技术、资金、人力资源等），识别潜在履约障碍。价格与支付风险：评估价款/报酬是否合理（参考市场价格、历史交易数据等），支付方式、节点是否符合企业资金管理要求（如预付款比例、进度款支付条件、质保金留存等）。条款完整性及公平性审核权利义务对等性：检查双方权利义务是否平衡，避免存在“霸王条款”（如单方面加重我方责任、限制对方责任的条款）。违约责任明确性：核查违约责任条款是否具体（如违约金计算基数、逾期付款的违约金比例、质量问题的处理方式等），保证可操作、可追溯。争议解决方式：确认争议解决方式（诉讼/仲裁）是否明确，管辖法院/仲裁机构是否约定清晰（如“由甲方所在地有管辖权的人民法院管辖”）。（四）审核结果反馈与修订审核意见出具法务/合规部门根据审核结果，出具《合同审核意见表》（见配套工具表单3），明确标注“审核通过”“有条件通过”或“不通过”，并逐条说明修改意见及法律依据。对“有条件通过”的合同，业务部门需在3个工作日内根据意见完成修订，并反馈修订结果；对“不通过”的合同，需说明具体原因，并建议终止合作或重新谈判。多方沟通协调涉及跨部门（如财务、技术、业务）的审核意见，由法务/合规部门牵头组织协调会议，明确修订责任与时限，保证各方达成一致。对重大复杂合同（如标的额超过1000万元、涉及核心业务等），可邀请外部法律顾问参与审核，提供专业意见。（五）合同审批与签署分级审批流程根据合同金额、类型及风险等级，履行分级审批：金额≤50万元：业务部门负责人审批→法务/合规部门审核→分管副总审批；50万元＜金额≤500万元：业务部门负责人审批→法务/合规部门审核→分管副总审批→总经理审批；金额＞500万元或重大合作合同：业务部门负责人审批→法务/合规部门审核→分管副总审批→总经理审批→董事会/决策委员会审批。审批人在《合同审批申请表》签署意见并签字/盖章，审批时限一般不超过2个工作日（重大合同不超过5个工作日）。签署规范审批通过的合同，由法务/合规部门核对最终文本与审批版本一致后，交由授权代表签署。签署页需加盖企业公章或合同专用章（严禁以部门章或个人章代替），法定代表人或授权代表需签字并注明签署日期；合作方签署页需保证盖章清晰、签字真实，必要时可要求提供授权委托书（如非法定代表人签署）。（六）合同履行与归档履行跟踪业务部门作为合同履行主体，需建立《合同履行跟踪表》（见配套工具表单4），记录履行进度（如交付时间、验收情况、付款节点等），对逾期或异常情况及时上报法务/合规部门及分管领导。法务/合规部门定期（每季度）汇总合同履行情况，对潜在违约风险发出预警，协助业务部门制定应对方案。文件归档合同签署后，由法务/合规部门统一收集合同正本、附件、审批文件、审核意见表、履行记录等资料，整理成册并编号。归档资料保存期限：一般合同不少于5年，重大合同（如涉及核心知识产权、长期合作等）不少于10年，电子档案需定期备份并保证可读性。三、配套工具表单表单1：合同登记台账合同编号合同名称合作方全称合同类型（采购/销售等）合同金额（币种）签订日期预计履行期限业务部门对接人联系方式当前状态（审核中/已签署/履行中/已终止）归档编号表单2：合作方信用评估表合作方名称统一社会信用代码注册资本主营业务近3年经营状况（盈利/持平/亏损）涉诉记录（有/无，如有说明）资质证书名称及有效期评估结论（低风险/中风险/高风险）评估人评估日期表单3：合同审核意见表合同编号合同名称审核部门/人审核日期审核项目审核标准审核发觉修改意见主体资格营业执照有效、主体一致核心条款完整性包含标的、价款、违约责任等法律合规性不违反法律法规及内部制度其他（可补充）审核结论：□审核通过□有条件通过□不通过（请注明原因）表单4：合同履行跟踪表合同编号合同名称履行阶段（如：生产/交付/验收/付款）计划完成日期实际完成日期履行情况说明（正常/异常，异常需注明原因）责任人记录日期四、关键风险提示与执行要点（一）时效性管理合同审核需在收到完整材料后3个工作日内完成（重大合同不超过5个工作日），避免因审核延迟影响业务进度；合同履行过程中，业务部门需在关键节点（如交付前7天、付款前3天）提前通知法务/合规部门，保证风险及时响应。（二）沟通与协作业务部门需全程参与合同审核与风险评估，及时提供合作方背景、业务需求等关键信息，保证审核意见贴合实际业务；对审核意见存在分歧时，应通过会议协商解决，不得擅自修改合同条款或绕过审核流程。（三）保密要求合同文本及审核过程中涉及的商业秘密、合作方信息等，需严格遵守企业保密制度，严禁泄露给无关人员；电子合同数据需加密存储，访问权限仅限相关人员。（四）特殊情况处理对紧急业务（如突发采购需求），可启动“绿色审核通道”，由业务部门负责人签字说明后，先进行形式审核并签署，事后3个工作日内补全实质审核；合作方发生重大变化（如股权变更、破产重组等），业务