钢材市场“三重一大”决策制度实施办法

钢材市场“三重一大”决策制度实施办法第一章总则1.1制度定位“三重一大”决策制度是钢材市场板块公司治理体系的核心枢纽，其功能在于把党的领导、董事会战略把控、经理层专业执行、监事会合规监督、职工民主管理五类权力嵌入同一决策闭环，实现“风险可控、效益可测、责任可追”。制度覆盖范围包括：年度钢材购销总量与结构、单笔或累计金额超过净资产5%的现货与期货套保、新建或改造物流节点、境外矿山或港口股权投资、供应链金融平台合作、数字化改造项目、重大诉讼与仲裁、高管及关键岗位人事任免、薪酬与激励方案、对外捐赠与赞助、信息披露事项等。1.2基本原则（1）科学论证：所有议题须完成“市场—财务—法律—合规—纪检”五维可行性论证，形成可量化、可对标、可回溯的《决策论证报告》。（2）集体决策：坚持“谁决策、谁签字、谁负责”，禁止“会前定调、会上背书、会后倒签”。（3）授权有度：对董事会、董事长、总经理、分管领导设置“负面清单+额度阶梯+动态调整”三重授权，授权额度每年随ROE、资产负债率、现金流安全值动态校准。（4）风险穿透：建立“业务—风控—审计—纪检”四道防线，实现风险识别、评估、处置、复盘全周期闭环。（3）公开透明：决策结果在48小时内在OA、钉钉、企业微信同步推送，接受全员质询，质询回复时限不超过5个工作日。第二章决策事项清单2.1重大战略（1）钢材市场三年滚动战略：包括品种结构、区域布局、渠道模式、价格策略、数字化路径、绿色低碳指标。（2）产能与库存红线：以“最大可承受库存=月均销量×（1+下游开工率波动系数）”为公式，触发红线即启动“限产—降价—出口”三级响应。2.2重大项目（1）单笔投资≥5000万元的物流园、剪切加工中心、智慧仓库；（2）境外港口或矿山股权收购，无论金额大小；（3）期货套保额度超过年度购销总量30%或名义本金≥2亿元；（4）与银行、券商、保理、金融科技公司共建供应链金融平台，公司出资或担保比例≥20%。2.3重大交易（1）年度框架采购协议，数量≥上年度实际采购量30%或均价偏离上海钢联Mysteel均价±5%；（2）销售长约单笔数量≥10万吨或均价低于成本价；（3）关联交易金额≥3000万元或占净资产≥3%。2.4大额资金（1）单笔支付≥1亿元或超出年度预算10%；（2）开立、变更、注销资金池、票据池、跨境双向人民币资金池；（3）对外担保、差额补足、流动性支持、维好协议等或有负债事项。第三章决策主体与职责3.1党委会（1）前置研究：对所有“三重一大”事项进行政治、合规、廉洁、社会责任四维把关，出具《党委前置意见书》；（2）否决权：涉及意识形态、国家安全、重大舆情、重大环保社会风险的事项，党委可行使“一票否决”。3.2董事会（1）战略委员会：牵头组织行业研究、对标分析、资本测算，形成《战略可行性报告》；（2）审计与风控委员会：审核内控自评报告、外部审计报告、合规检查报告，对高风险事项拥有“暂缓表决权”；（3）薪酬与考核委员会：审议高管薪酬、股权激励、超额利润分享方案，确保“利润—现金流—风险”三维挂钩。3.3经理层（1）立项准备：负责编制《商业计划书》《投资测算模型》《法律尽职调查报告》《ESG影响评估表》；（2）过程管理：建立“红黄绿灯”里程碑，每月向董事会报送《项目执行偏差表》；（3）应急处置：出现价格暴跌、客户违约、物流中断、政策突变时，4小时内启动应急预案，24小时内书面报告董事会。3.4监事会（1）实时监督：对资金流向、合同条款、库存盘点、期货头寸进行随机抽检，每季度至少突击检查一次；（2）质询权：对董事、高管决策程序、依据、结果提出书面质询，被质询人须在7个工作日内书面答复；（3）责任追究：对违反程序、造成损失的事项，启动《监事追偿通知书》，要求责任人在30日内回函并制定赔偿计划。3.5职工代表大会（1）民主审议：对涉及员工切身利益的薪酬、安置、搬迁、关停并转事项行使表决权；（2）监督举报：设立“钢材市场阳光邮箱”，对商业贿赂、利益输送、库存造假等行为实名或匿名举报，纪委在15个工作日内给出调查结果。第四章决策流程4.1议题提出（1）渠道：董事会专门委员会、经理层、党委、监事会、职代会均可提出；（2）格式：统一使用《三重一大议题申请表》，包括背景、目标、测算、风险、合规、廉洁、ESG七栏；（3）窗口：每月1—10日为议题集中受理期，逾期议题顺延至下月，紧急事项经董事长和党委书记双签后可随时加开临时会议。4.2论证评估（1）市场模块：引用钢联、我的钢铁、彭博、普氏62%指数，建立“价格—利差—库存”三维敏感性分析；（2）财务模块：采用NPV、IRR、PI、EVA、现金流压力测试五类指标，基准收益率=加权平均资本成本（WACC）+3%风险溢价；（3）法律模块：对合同主体、担保结构、违约条款、争议解决、适用法律进行穿透式审查，境外项目须出具国际律所法律意见书；（4）合规模块：对照《出口管制条例》《反垄断指南》《外汇管理条例》《数据出境安全评估办法》进行逐项勾选；（5）廉洁模块：由纪委牵头对交易对手、中间人、代理、顾问进行“关系人图谱”排查，发现亲属、利益关联即启动“回避+说明+备案”程序。4.3会议召开（1）通知：会议通知、议题材料、论证报告须提前5个工作日送达全体决策成员，材料不足或滞后自动延期；（2）表决：现场会议须三分之二以上成员出席，通讯会议须全程录像并加密存档；表决方式分“同意、反对、弃权”三类，不得“口头附议”；（3）记录：使用“双记录”模式，董事会秘书负责文字记录，信息部负责音频视频同步刻录，保存期限15年；（4）决议：形成《三重一大决议书》，包括决策依据、表决结果、授权额度、风险上限、责任分工、里程碑、回访周期七要素。4.4执行与反馈（1）责任到人：决议书签发后2个工作日内，主责人须签署《执行承诺书》，明确“任务、时限、质量、底线”四指标；（2）节点报告：按照“30%—60%—90%—100%”四个节点向董事会报送《执行进度表》，偏差超过±5%即触发黄色预警，超过±10%触发红色预警；（3）动态调整：因市场剧变需调整预算、节奏、技术路线时，主责人须提交《调整申请单》，经原决策机构审批后方可执行；（4）结果复盘：项目结束后30日内，审计部牵头完成《绩效与责任复盘报告》，对“目标达成率、成本节约率、风险损失率、廉洁合规度”四维打分，得分<80分启动问责。第五章授权额度与动态调整5.1董事会授权（1）董事长：单笔交易≤净资产3%且≤1亿元，年度累计≤净资产10%；（2）总经理：单笔交易≤净资产1%且≤3000万元，年度累计≤净资产5%；（3）分管领导：单笔交易≤净资产0.5%且≤1000万元，年度累计≤净资产2%。5.2动态调整机制（1）触发上调：年度ROE≥12%、经营性现金流连续四季度为正、资产负债率≤65%，可上调授权额度20%；（2）触发下调：出现重大风险事件、审计出具保留意见、监管处罚、现金流连续两季度为负，即下调授权额度30%并暂停新增投资；（3）即时冻结：出现价格暴跌≥20%、客户集中度>50%且前三大客户逾期、期货保证金缺口≥5000万元任一情形，授权额度即刻冻结，须重新走董事会审批。第六章风险管控工具6.1价格风险（1）期货套保：采用“库存—订单—期货”三维匹配模型，套保比率=（库存+已锁价未交付订单）×价格β系数，β系数由风控部每月更新；（2）期权保护：对出口长单、境外矿山采购，买入看跌期权，期权费计入报价，确保“跌价不亏、涨价让利”；（3）区域价差：建立“华东—华南—华北—西北”四区域动态价差池，价差超过运费+仓储+资金成本即启动“南货北调”或“北货南运”。6.2信用风险（1）客户评级：引入“中诚信+自建模型”双评级，评分<BB客户须预付≥30%保证金；（2）应收账款：账期超过60天自动计提5%减值，超过90天停止发货并移交法务；（3）信用保险：对境外客户统一投保出口信用保险，保险比例≥90%，保费由客户承担或计入报价。6.3库存风险（1）安全库存：以“近三月日均销量×（1+下游开工率标准差×1.65）”计算，超过安全库存上限自动触发“降价拍卖+出口渠道+期货套保”三选一；（2）质押监管：与银行、第三方监管共建“智慧仓”，应用“AI+区块链+物联网”电子围栏，确保“货单同行、账实相符”；（3）减值测试：每季度末对库存进行“成本—可变现净值”孰低测试，减值金额直接扣减当期利润，不得通过“转回”调节利润。6.4合规风险（1）出口管制：建立“物项—最终用户—最终用途”三合一筛查系统，命中清单即自动冻结合同；（2）环保核查：对高污染品种采购，要求供应商提供“环保信用等级B级以上”证明，否则一票否决；（3）外汇合规：境外付款必须通过“跨境资金集中运营平台”统一路由，禁止线下分拆、绕道第三方。第七章信息化与数据治理7.1决策支持系统（1）数据湖：整合ERP、MES、CRM、物联网、外部行情、宏观数据，建立“钢材市场数据湖”，每日增量同步；（2）BI看板：定制“价格—库存—订单—资金—风险”五维驾驶舱，支持PC、移动端、大屏三端同屏；（3）AI预警：应用LSTM、XGBoost算法对价格、销量、库存进行提前7、15、30天预测，准确率目标≥85%。7.2流程电子化（1）议题流程：从申请、论证、通知、召开、表决、决议、执行、复盘全流程线上留痕，任何节点被修改均生成“版本快照”；（2）电子签章：采用国密算法+区块链存证，确保“不可篡改、不可抵赖”；（3）知识库：所有历史决策、模板、案例、复盘报告自动归档，支持多维度检索与智能推荐。7.3数据安全（1）分级分类：将数据分为“公开、内部、机密、绝密”四级，对应不同加密与脱敏策略；（2）权限管控：采用“RBAC+ABAC”双模型，实现“角色+属性”动态鉴权；（3）审计日志：所有数据访问、导出、修改、删除行为全留痕，日志保存≥10年，支持秒级回溯。第八章监督、问责与免责8.1监督机制（1）日常监督：风控、内审、纪检、财务、法务五部门组成“联合监督组”，每月随机抽查不低于20%的已决事项；（2）专项监督：对亏损项目、逾期账款、期货爆仓、环保事件启动专项审计，审计报告直接向董事会和职代会报告；（3）外部监督：聘请会计师事务所、律师事务所、环保顾问、行业专家每年开展一次独立评估，评估结果纳入高管绩效考核。8.2问责情形（1）程序违规：未履行论证、回避、通知、表决、记录任一环节，即认定为程序违规；（2）结果恶化：项目IRR低于WACC、库存减值超过投资总额10%、信用损失超过授信额度5%、环保罚款超过100万元；（3）廉洁问题：商业贿赂、利益输送、内幕交易、泄露商业机密，一经查实，先停职后调查，涉嫌犯罪即移送司法机关。8.3问责方式（1）经济追偿：按损失金额5%—30%比例追偿，必要时冻结股权、房产、证券账户；（2）行政处分：警告、记过、降职、免职、解除劳动合同；（3）市场禁入：对恶意违规者上报行业协会、交易所、监管部门，建议5—10年市场禁入。8.4免责与减责（1）市场不可抗力：因战争、自然灾害、政策突变导致损失，经第三方机构出具鉴定报告，可免责；（2）先行先试：对科技创新、绿色低碳、数字化项目，已履行充分论证且风险可控，因技术路线失败导致损失，可减责50%；（3）主动挽回：在损失扩大前主动报告、采取措施并挽回损失≥50%，可降档处理。第九章绩效挂钩与持续改进9.1绩效指标（1）战略类：市场份额、高端品种占比、绿色钢材销量、数字化渗透率；（2）财务类：ROE、EVA、现金流、库存周转天数、期货套保有效性；（3）风险类：减值率、逾期率、爆仓次数、环保处罚金额、合规事件数量；（4）廉洁类：举报查实率、商业伙伴合规评级、员工廉洁培训覆盖率。9.2挂钩方式（1）年薪递延：高管绩效薪酬30%递延三年，期