企业资产管理制度与模板

企业资产管理制度与模板一、制度适用范围与核心目标本制度适用于企业各类资产的全生命周期管理，涵盖固定资产（如机器设备、办公家具、运输工具等）、无形资产（如专利权、软件著作权、土地使用权等）及低值易耗品（如办公文具、工具用具等）。核心目标在于规范资产从申购到处置的流程，保障资产安全完整、提高使用效益、防止资产流失，为企业财务核算与经营决策提供准确数据支持。二、资产全生命周期管理流程与操作步骤（一）资产申购与审批需求发起：使用部门根据业务需要，填写《资产申购单》，注明资产名称、规格型号、数量、预估单价、预算金额、用途及使用人，部门负责人签字确认。预算审核：财务部对申购预算进行复核，重点核查是否符合年度预算安排、是否存在重复购置等情况，出具预算审核意见。分级审批：单项资产价值在5000元以下的，由资产管理部负责人审批；单项资产价值在5000-20000元的，由分管副总审批；单项资产价值在20000元以上的，需提交总经理办公会审批。审批反馈：审批通过后，申购单返回使用部门；未通过则说明原因，需重新调整申购方案。（二）资产采购与验收采购执行：采购部根据审批通过的《资产申购单》，通过招标、询价或定点采购等方式实施采购，保证质优价廉。到货验收：资产到货后，由资产管理部牵头，会同使用部门、财务部共同验收：核对资产名称、规格型号、数量是否与申购单一致；检查资产质量、功能是否达标，附带的说明书、保修卡等资料是否齐全；填写《资产验收单》，三方经办人签字确认，验收不合格的资产及时联系供应商退换货。（三）资产入账与建档财务入账：财务部根据《资产验收单》、采购发票等原始凭证，进行资产价值核算，建立资产明细账，登记资产原值、折旧（针对固定资产）等信息。资产编号：资产管理部为每项资产分配唯一编号（规则：资产类别代码+购置年份+流水号，如“JD-2023-001”），制作资产标签并粘贴于资产显眼位置。台账登记：资产管理部在《资产台账》中详细记录资产信息，包括编号、名称、规格型号、购置日期、使用部门、责任人、存放地点、资产状态（在用、闲置、维修、报废等）及备注。（四）资产领用与调拨领用登记：使用部门领用资产时，需填写《资产领用单》，经部门负责人审批后，到资产管理部办理领用手续，台账同步更新“使用部门”和“责任人”信息。内部调拨：因工作需要，资产需在部门间调拨时，由调入部门提交《资产调拨申请》，经调出部门确认、资产管理部审核后，办理调拨手续，更新台账中的“使用部门”及“存放地点”，保证账实相符。（五）资产维护与保养日常维护：使用部门负责资产的日常清洁、简单保养，发觉故障及时报修，填写《资产维修记录单》，注明故障现象、报修时间、维修结果及维修费用。定期检查：资产管理部每季度组织一次资产全面检查，重点核查资产使用状况、维护记录及责任人落实情况，对闲置资产及时统计并协调调配。（六）资产盘点与核对盘点周期：实行“季度抽查+年度全面盘点”制度，年度盘点需成立由资产管理部、财务部、使用部门组成的盘点小组。盘点流程：盘点前：核对台账信息，保证账账一致；盘点中：实地清点资产，核对编号、名称、数量与台账是否一致，记录差异情况；盘点后：编制《资产盘点报告》，对盘盈、盘亏资产说明原因，由资产管理部牵头核查，报领导审批后进行账务处理。（七）资产处置与报废处置条件：资产达到报废年限（如机器设备10年、办公家具5年）、技术淘汰、损坏无法修复或闲置满1年确无使用价值的，可申请处置。处置流程：使用部门提交《资产处置申请表》，附资产状况说明、维修记录等材料；资产管理部组织技术鉴定，确认处置原因及方式（报废、转让、捐赠等）；按审批权限报批（参照申购审批流程）；处置完成后，财务部核销资产账面价值，资产管理部更新台账状态。三、资产分类与登记模板（一）固定资产登记表资产编号资产名称规格型号生产厂家购置日期原值（元）折旧年限（年）净残值率（%）使用部门责任人存放地点资产状态备注JD-2023-001办公电脑联想ThinkPad14联想2023-03-155,00055行政部张*301办公室在用含显示器、键盘SC-2022-005生产设备XJ-200型机床厂2022-11-2080,0001010生产部李*车间A区在用-（二）资产盘点表资产编号资产名称账面数量实盘数量差异数量差异原因责任人盘点人备注JD-2023-001办公电脑110-张*王*-SC-2022-005生产设备101已送修未回李*王*维修中（三）资产处置申请表资产编号资产名称规格型号购置日期原值（元）使用年限已使用年限处置原因鉴定意见审批意见CW-2021-003办公桌椅钢木结构2021-06-101,20053损坏无法修复达到报废条件，同意报废同意处置四、制度执行关键要点（一）责任分工明确资产管理部：负责资产台账维护、流程监督、盘点组织及处置审批；财务部：负责资产价值核算、折旧计提、账务核对及处置核销；使用部门：负责资产日常使用、维护、保管及配合盘点，保证资产安全。（二）信息动态更新资产发生领用、调拨、维修、报废等变动时，使用部门需在3个工作日内通知资产管理部更新台账，保证账实、账账、账卡一致。（三）合规性要求资产采购需严格遵守企业内控流程，严禁“先采购后审批”；处置资产需通过公开方式（如拍卖、挂牌转让）进行，防止国有资产流失；低值易耗品实行“以旧换