会计师事务所审计师审计流程与报告质量考核表

会计师事务所审计师审计流程与报告质量考核表员工姓名：输入姓名 直接上级：输入姓名所在部门：输入部门 岗位编制：全职编制员工职位：输入职位 考核周期：输入周期考核维度指标名称权重目标值评分标准得分审计计划与执行审计计划完整性30%100%根据审计计划内容的全面性、合理性和可执行性进行评分，完整覆盖所有审计领域得满分，每缺失1%扣0.5分。审计程序执行率95%按实际执行审计程序的比例进行评分，达到目标值得满分，每低1%扣0.5分。审计风险识别准确性90%根据识别出的审计风险与实际发现的风险匹配度进行评分，匹配度越高得分越高，满分90分，超出部分按比例折算。审计工作底稿规范性98%依据工作底稿的完整性、逻辑性和合规性进行评分，达标率越高得分越高，满分98分，超出部分按比例折算。审计进度管理按时完成根据项目是否按时完成进行评分，提前完成得满分，延期完成按延期天数扣1分。审计报告质量报告准确性35%100%根据审计报告内容与被审计单位财务信息的符合度进行评分，完全准确得满分，每出现1处错误扣0.5分。报告完整性100%根据审计报告是否包含所有法定要素和必要披露进行评分，完整无缺漏得满分，每缺失1项扣0.5分。报告及时性审计完成后的5个工作日内根据报告提交时间进行评分，在目标时间内得满分，每延迟1天扣1分。审计意见恰当性恰当适用根据审计意见与审计发现的风险和证据匹配度进行评分，恰当得满分，不恰当得0分。客户反馈无重大异议根据客户对报告质量的评价进行评分，无异议得满分，有重大异议扣5分。沟通与协作与客户沟通有效性20%100%根据沟通频率、深度和解决问题的能力进行评分，完全有效得满分，每低10%扣1分。团队协作能力高效协作根据在团队中提供支持、分享信息和参与讨论的表现进行评分，高效协作得满分，协作不畅扣3分。问题反馈及时性24小时内根据发现问题时反馈的速度进行评分，在目标时间内得满分，每延迟1小时扣0.5分。管理建议采纳率80%根据提出的审计建议被客户采纳的比例进行评分，达标率越高得分越高，满分80分，超出部分按比例折算。客户满意度90分以上根据客户满意度调查得分进行评分，90分以上得满分，每低1分扣0.5分。专业发展与合规持续学习时长15%20小时/年根据参与专业培训、会议和阅读的时间进行评分，达标得满分，每低1小时扣0.5分。职业道德遵守情况无违规行为根据是否遵守职业道德规范进行评分，无违规得满分，出现违规扣5分。审计独立性完全独立根据是否保持独立性和避免利益冲突进行评分，完全独立得满分，存在冲突扣3分。合规操作执行率100%根据是否严格遵守审计准则和内部操作流程进行评分，达标得满分，每低10%扣1分。审计质量控制参与度积极参与根据参与内部质量控制和复核的程度进行评分，积极参与得满分，消极参与扣3分。本考核表旨在全面评估审计师在审计流程管理、报告质量、沟通协作及专业发展等方面的表现。请根据实际工作情况，逐项填写或评估，确保考核结果的客观公正。权重分配为审计计划与执行30%、审计报告质量35%、沟通与协作20%、专业发展与合规15%，总分100分。评分（分）维度一维度二维度三维度四维度五员工评分合计上级评分合计最终得分奖金系数=(员工评分合计*30%)+(上级评分合计*70%)=绩效面谈直接主管签名：被考核者签名：