2024年度公司内部审计工作计划

2024年度公司内部审计工作计划一、审计工作总体思路2024年，公司内部审计工作将紧扣“风险防控+价值创造”双主线，以《中国内部审计准则》为规范依据，结合公司战略转型、业务拓展的实际需求，聚焦财务合规性、内部控制有效性、重点业务风险点，通过“精准审计、深度服务、闭环管理”的工作模式，为公司治理体系优化与经营效益提升提供专业支撑。二、重点审计领域与项目安排（一）财务收支与预算执行审计围绕年度预算目标落地，对核心业务单元的财务收支真实性、预算执行合规性开展审计。重点关注：预算编制合理性（如成本分摊逻辑、资源配置匹配度）；资金收支合规性（如大额资金审批流程、费用报销真实性）；财务报表准确性（如收入确认原则、资产减值计提合理性）。计划覆盖3个核心业务部门及2家分子公司，通过“穿透式”审计排查潜在财务风险，推动预算管理精细化。（二）内部控制体系审计以“流程优化、风险降本”为目标，对采购管理、合同管理、信息系统等关键领域开展“流程穿行+缺陷整改”审计：采购环节：审查供应商遴选、招投标流程、合同履约合规性，识别围标串标、质价不符等风险；合同管理：抽查重大合同签订、执行、变更环节，评估法律合规性与风险防控措施；信息系统：结合数字化转型需求，审计财务、业务系统的权限管控、数据安全及流程嵌入有效性。同步输出《内部控制优化建议清单》，推动跨部门流程协同效率提升。（三）专项审计与风险排查针对公司年度战略重点（如新能源项目投资、海外市场拓展），开展“靶向式”专项审计：投资项目审计：评估新能源项目前期调研、投资决策、资金使用效率，防范决策失误与资源浪费；合规专项审计：聚焦反垄断、数据安全、环保政策等合规要求，排查业务运营中的政策风险；库存与资产管理：抽查存货盘点、固定资产折旧计提准确性，堵塞资产流失漏洞。（四）经济责任审计结合干部轮岗与任期考核，对2名离任/转岗高管开展“权责匹配+绩效追溯”的经济责任审计：任期内经营目标完成情况（如营收增长、利润达成）；重大决策合规性与效益性（如投资、并购项目的决策流程与结果）；廉政风险防控（如关联交易、利益冲突的规避情况）。审计结果作为干部考核、任用的重要参考依据。三、审计实施阶段与节奏安排（一）准备阶段（1-2月）组建审计项目组：根据审计领域匹配财务、业务、IT等专业背景人员，明确分工与责任；调研与方案制定：梳理公司年度战略重点、历史审计问题库，制定《2024年审计项目实施方案》，明确审计范围、方法、时间节点；数据与资料筹备：对接财务、业务系统，提取审计所需的基础数据（如预算执行表、合同台账）。（二）实施阶段（3-10月）现场审计（3-9月）：采用“现场核查+远程数据分析”结合方式，按审计项目分批进驻被审计单位，开展凭证抽查、流程穿行、访谈调研；中期沟通（每月）：与被审计单位定期反馈审计发现，同步解答疑问、确认事实，避免审计结论偏差；专项攻坚（Q3）：针对新能源投资、海外合规等复杂项目，成立专项审计小组，联合外部专家开展深度调研。（三）总结与整改阶段（11-12月）报告输出：完成各项目《审计报告》，区分“问题描述、风险等级、整改建议”，提交管理层审议；整改跟踪：建立“问题-整改-验证”闭环机制，对整改情况开展“回头看”，确保问题100%销号；年度复盘：总结审计工作成效与不足，优化下一年度审计计划，形成《2024年审计工作总结报告》。四、审计保障与质量控制（一）资源保障人员配置：统筹内部审计人员（含兼职专家），根据项目难度灵活调配；能力提升：每季度开展“审计方法、行业政策、数字化工具”专题培训，提升审计团队专业素养；工具赋能：引入智能审计系统，实现合同、发票、资金流的自动化筛查，提升审计效率30%以上。（二）质量管控标准统一：严格遵循《中国内部审计准则》，制定《审计工作手册（2024版）》，规范审计程序与证据采集；三级复核：实行“审计员-项目经理-审计负责人”三级复核制，确保报告事实清晰、建议可行；整改闭环：建立整改跟踪台账，对逾期未整改或整改不力的单位，提交管理层约谈，强化审计权威性。五、预期成效与价值输出通过2024年审计工作，预期实现：风险防控：识别并化解财务、合规、运营类风险≥15项，推动制度修订≥8项；价值创造：通过流程优化、成本管控，为公司节约或创造效益≥XX万元（结合实际测算）；管理提升：输出《内部控制优化白皮书》《审计案例集