乡镇卫生院借款制度

PAGE乡镇卫生院借款制度一、总则1.目的为规范乡镇卫生院借款行为，加强资金管理，提高资金使用效益，保障卫生院各项工作的正常开展，根据国家相关法律法规及财务制度，结合本卫生院实际情况，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于乡镇卫生院全体工作人员，包括在编人员、合同制人员以及临时聘用人员。3.基本原则严格审批原则。借款必须经过规定的审批流程，确保借款用途合理、合规。专款专用原则。借款应按照申请用途使用，不得挪作他用。及时归还原则。借款人应在规定期限内归还借款，避免长期占用资金。责任追究原则。对违反借款制度的行为，将追究相关人员的责任。二、借款范围1.因公出差借款工作人员因公务需要到外地出差，可预借差旅费。差旅费包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费等。2.业务活动借款因开展业务活动需要，如购买药品、医疗器械、办公用品等，可预借资金。3.临时周转借款因卫生院资金周转困难，在短期内无法筹集到足够资金时，可申请临时周转借款。但此类借款应严格控制，尽量减少借款金额和借款期限。三、借款审批流程1.借款人填写借款申请表借款人应详细填写借款申请表，注明借款事由、借款金额、预计还款日期等信息。借款申请表应经借款人所在科室负责人签字确认，表明对借款事项的知晓和同意。2.科室负责人审核科室负责人应对借款事项进行审核，重点审核借款用途是否合理、必要，借款金额是否与实际需求相符。审核通过后，在借款申请表上签字。3.财务部门审核财务部门收到借款申请表后，对借款金额的合理性、资金来源的可行性以及还款计划的合规性进行审核。审核借款金额是否超出卫生院财务预算或相关规定标准，是否有足够的资金用于偿还借款。同时，检查还款计划是否合理，是否符合卫生院的资金安排和财务制度要求。审核通过后，在借款申请表上签字。4.分管领导审批分管领导根据科室负责人和财务部门的审核意见，对借款事项进行审批。重点审批借款用途是否符合卫生院的工作安排和发展规划，借款金额是否在可控范围内。对于金额较大的借款，分管领导应进行深入调查和分析，确保借款决策的科学性和合理性。审批通过后，在借款申请表上签字。5.院长审批院长对借款事项进行最终审批。院长应综合考虑卫生院的整体财务状况、业务发展需求以及风险管理等因素，做出全面、审慎地决策。对于重大借款事项，院长应组织相关部门进行专题研究和讨论，确保借款行为符合卫生院的长远利益和发展战略。审批通过后，在借款申请表上签字。四、借款额度及期限1.借款额度因公出差借款额度根据出差地点、时间和任务的实际需要确定，但一般不得超过预计差旅费总额。业务活动借款额度应根据业务活动的规模和实际需求合理确定，原则上不得超过该业务活动预算金额的一定比例。具体比例由卫生院根据实际情况制定，但最高不得超过50%。临时周转借款额度应根据卫生院资金缺口和还款能力等因素综合确定，一般不得超过卫生院一个月的正常资金支出总额。2.借款期限因公出差借款期限一般不得超过出差返回后的[X]个工作日。业务活动借款期限应根据业务活动的实际进展情况和资金回笼时间确定，但最长不得超过[X]个月。临时周转借款期限原则上不得超过[X]个月。如有特殊情况需要延长借款期限的，借款人应提前向财务部门提出申请，并经相关领导审批同意。五、借款归还1.还款方式借款人应按照借款申请表上注明的还款方式按时归还借款。还款方式包括现金还款、银行转账还款等。如采用银行转账还款，借款人应确保还款账户信息准确无误，并在还款日前将足额资金存入还款账户。2.还款期限借款人应严格按照借款审批时确定的还款期限归还借款。如有特殊情况需要延期还款的，应提前向财务部门提出书面申请，并经相关领导审批同意。未经批准逾期还款的，将按照本制度的相关规定进行处理。3.冲账核销借款人归还借款后，财务部门应及时进行冲账核销处理。冲账核销时，应确保借款金额与还款金额一致，相关凭证齐全、合规。同时，财务部门应定期对借款情况进行清理核对，确保账目清晰、准确。六、借款监督与检查1.财务部门监督财务部门负责对借款情况进行日常监督。定期检查借款的使用情况，确保借款按照规定用途使用，及时掌握借款的归还情况。对于发现的问题，应及时向借款人及相关部门提出整改意见，并督促其限期整改。2.内部审计监督卫生院内部审计部门应定期对借款制度的执行情况进行审计检查。重点审计借款审批流程是否合规、借款额度是否合理、借款期限是否符合规定、借款归还情况是否及时等。对于审计发现的违规问题，应按照相关规定进行严肃处理，并提出改进建议，以完善借款制度和财务管理。3.定期清理核对财务部门应定期对借款进行清理核对，编制借款明细表，详细记录每笔借款的借款人、借款事由、借款金额、借款日期、还款日期、还款金额等信息。核对借款余额与账目是否一致，对于长期未归还的借款，应及时查明原因，并采取相应措施进行催收。七、责任追究1.借款人责任借款人未按照规定用途使用借款的，责令其立即改正，并追回挪用的借款资金。同时，视情节轻重给予相应的纪律处分。借款人未按照规定期限归还借款的，从逾期之日起，按照一定比例加收逾期利息。逾期利息的具体比例由卫生院根据实际情况确定，但不得低于同期银行贷款利率。同时，对借款人进行批评教育，并限制其再次借款。借款人故意提供虚假借款信息或骗取借款的，除追回借款本金和利息外，将依法追究其法律责任。2.审批人员责任审批人员在借款审批过程中，如有违反审批程序、滥用职权、玩忽职守等行为，导致借款出现风险或造成损失的，将视情节轻重给予相应的纪律处分或法律责任追究。3.相关部门责任科室负责人、财务部门等相关部门在借款管理过程中，如未履行相应职责，导致借款管理混乱或出现问题的，将对相关部门负责人及责任人进行批评教育，并责令其限期整改。情节严重的，给予相应的纪律处分。八、附则1.本制度自发布之日起施行。如有未尽事宜，按