xx卫生院票据管理制度

PAGExx卫生院票据管理制度一、总则1.目的为加强xx卫生院票据管理，规范票据的领购、开具、保管、核销等行为，确保票据使用的合法性、真实性和完整性，根据国家相关法律法规及医疗卫生行业财务管理制度，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于xx卫生院及所属各科室在医疗服务、收费等业务活动中涉及的各类票据管理。3.票据种类本卫生院涉及的票据主要包括医疗收费票据、财政票据以及其他与经济业务相关的专用票据。医疗收费票据：是指在提供医疗服务过程中，向患者收取费用时开具的凭证，包括门诊收费票据、住院收费票据等。财政票据：是指由财政部门监制、发放的票据，如捐赠票据、往来结算票据等，用于特定的财政收支业务。其他专用票据：如挂号票据、体检票据等，根据业务需要专门设计和使用的票据。二、票据的领购管理1.领购原则严格按照国家和地方财政、卫生部门规定的票据种类、数量和领购方式进行票据领购。领购票据应根据本卫生院实际业务需求，合理确定领购数量，避免积压或短缺。2.领购流程财务部门指定专人负责票据领购工作。领购人员应具备相应的财务知识和责任心，熟悉票据管理规定。领购人员在领购票据前，应填写《票据领购申请表》，详细注明所需票据的种类、数量，并提交至财务负责人审核。财务负责人审核通过后，领购人员持《票据领购申请表》、单位介绍信等相关资料，前往财政部门或票据管理机构办理领购手续。在领购票据时，领购人员应仔细核对票据的种类、数量、号码等信息，确保与申请一致。同时，应索取票据领购凭证，并妥善保管。3.领购登记领购人员将领购的票据交回卫生院后，应及时在《票据领购登记簿》上进行详细登记。登记内容包括票据种类、数量、起止号码、领购日期、领购人等信息，确保票据领购情况清晰可查。三、票据的开具管理1.开具要求票据开具人员应严格按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖本卫生院财务专用章或收费专用章。开具的票据内容必须真实、准确、完整，与实际发生的经济业务相符。不得虚开、多开、少开或开具与实际业务不符的票据。对于医疗收费票据，应详细填写患者姓名、性别、年龄、科室、项目名称、金额等信息；对于财政票据，应按照财政部门规定的用途和格式准确填写相关内容。2.开具流程收费人员在办理收费业务时，应根据患者的缴费项目和金额，准确开具相应的票据。开具票据时，应使用计算机收费系统或专用票据打印设备，确保票据内容清晰、规范。票据开具后，收费人员应将票据联次交给患者，并提醒患者妥善保管。同时，在收费系统中做好相应的记录，以便日后查询和核对。3.作废票据管理因填写错误、打印错误等原因需要作废的票据，应在票据各联次上加盖“作废”戳记，并全联次留存。作废票据的原因应在《票据作废登记簿》上详细登记，包括票据号码、作废日期、作废原因等信息。每月末，财务部门应对作废票据进行整理和核对，确保作废票据的联次齐全、完整，与《票据作废登记簿》记录一致。四、票据的保管管理1.保管场所设立专门的票据保管库，配备必要的安全设施，如保险柜、防盗门窗、消防器材等，确保票据存放安全。票据保管库应保持干燥、通风，温度和湿度适宜，防止票据受潮、发霉、变质。2.保管方式票据应按照种类、号码顺序进行分类存放，并建立相应的索引和标识，便于查找和核对。对于已开具的票据存根联和作废票据，应定期装订成册，并在封面上注明票据种类、起止号码、所属期间、装订日期等信息。电子票据数据应进行备份，并存储在安全可靠的介质上，如光盘、硬盘等。备份数据应定期进行检查和维护，确保数据的完整性和可恢复性。3.保管期限医疗收费票据存根联的保管期限为5年，财政票据及其他专用票据的保管期限按照国家和地方财政部门的规定执行。在保管期限内，应妥善保管票据，不得擅自销毁。保管期满后，应按照规定的程序进行核销和销毁。五、票据的核销管理1.核销要求按照国家和地方财政、卫生部门的规定，定期对已使用的票据进行核销。核销工作应确保票据的使用情况真实、准确、完整，与相关财务记录一致。在核销票据时，应提供相关的证明材料，如收费报表、财务凭证、票据存根联等，以备财政部门或相关管理机构检查。2.核销流程财务部门指定专人负责票据核销工作。核销人员应在规定的时间内，对本卫生院已使用的票据进行全面清查和核对。核销人员根据票据存根联与收费报表、财务凭证等进行逐一核对，检查票据的开具金额、项目、数量等是否与实际收费情况相符，是否存在漏开、虚开等问题。核对无误后，核销人员填写《票据核销申请表》，详细注明核销票据的种类、起止号码、所属期间、开具金额等信息，并提交至财务负责人审核。财务负责人审核通过后，核销人员持《票据核销申请表》及相关证明材料，前往财政部门或票据管理机构办理核销手续。在核销过程中，如发现票据使用存在问题，应及时查明原因，并按照规定进行处理。对于违规使用票据的行为，应追究相关人员的责任。3.核销记录核销人员应在《票据核销登记簿》上详细记录票据核销情况，包括核销日期、票据种类、起止号码、所属期间、开具金额、核销机构等信息。同时，应将核销后的票据存根联及相关证明材料妥善保管，以备后续查询和审计。六、票据的盘点管理1.盘点周期每月末，财务部门应对库存票据进行一次全面盘点，确保账实相符。每年年末，应对全年的票据管理情况进行一次彻底清查，包括票据的领购、开具、保管、核销等环节，总结经验教训，发现问题及时整改。2.盘点方法盘点人员应按照《票据领购登记簿》、《票据开具登记簿》、《票据作废登记簿》等相关记录，对库存票据进行逐一清点核对。盘点过程中，应注意检查票据的号码是否连续、有无缺页、破损等情况，确保票据的完整性。对于电子票据数据，应通过系统查询和核对等方式，检查数据的准确性和完整性。3.盘点结果处理盘点结束后，盘点人员应编制《票据盘点报告》，详细记录盘点情况，包括账实差异情况、差异原因分析等。如发现账实不符，应及时查明原因，并进行相应的账务调整和处理。对于盘盈或盘亏的票据，应按照规定的程序进行审批，并在《票据盘点报告》中注明处理结果。财务负责人应对《票据盘点报告》进行审核，并根据盘点结果提出改进措施和建议，加强票据管理工作。七、票据的监督检查1.内部监督卫生院内部审计部门应定期对票据管理情况进行审计监督，检查票据管理制度的执行情况、票据使用的合法性和合规性等。财务部门应加强对票据开具、保管、核销等环节的日常监督，发现问题及时纠正，并对相关责任人进行批评教育或处罚。2.外部监督接受财政部门、卫生部门等相关管理机构的监督检查，如实提供票据管理的相关资料和情况，积极配合检查工作。对于管理机构提出的整改意见和要求，应认真落实，及时整改存在的问题，确保票据管理工作规范、有序。八、票据管理人员职责1.财务负责人职责全面负责卫生院票据管理工作，制定和完善票据管理制度，并组织实施。审核票据领购、开具、保管、核销等环节的相关申请和报告，确保票据管理工作符合规定要求。协调与财政部门、卫生部门等相关管理机构的关系，及时了解票据管理政策的变化，保障卫生院票据管理工作的顺利进行。2.领购人员职责按照规定的程序和要求，负责票据的领购工作。认真核对领购票据的种类、数量、号码等信息，确保领购票据的准确性和完整性。将领购的票据及时交回卫生院，并在《票据领购登记簿》上进行详细登记。3.开具人员职责严格按照规定的要求开具票据，确保票据内容真实、准确、完整。妥善保管已开具的票据存根联，按照规定的期限进行装订和保存。对作废票据进行妥善处理，并在《票据作废登记簿》上进行详细登记。4.保管人员职责负责票据的保管工作，确保票据存放安全。按照规定的方式和要求分类存放票据，建立票据索引和标识，便于查找和核对。定期对库存票据进行盘点，确保账实相符，并编制《票据盘点报告》。5.核销人员职责按照规定的时间和程序，负责票据的核销工作。认真核对已使用票据的存根联与收费报表、财务凭证等，确保票据使用情况真实、准确、完整。填写《票据核销申请表》，并持相关证明材料前往财政部门或票据管理机构办理核销手续