公司财务人员岗位职责及财务制度模板

公司财务人员岗位职责及财务制度模板前言在现代企业管理体系中，财务管理占据着核心地位，是企业稳健运营和持续发展的基石。清晰的财务人员岗位职责与完善的财务制度，不仅是规范企业经济行为、防范财务风险的前提，也是提升运营效率、保障资产安全、确保信息真实可靠的关键。本模板旨在为企业提供一套相对通用的财务岗位职责框架与财务制度指引，企业可根据自身规模、行业特点及管理需求进行调整与细化，以期建立起符合自身发展的财务管理体系。第一部分：财务人员岗位职责一、财务经理/财务总监岗位职责1.制度建设与执行：负责组织制定和完善公司各项财务管理制度、会计核算制度及内部控制流程，并监督其有效执行，确保财务工作的规范化和标准化。2.财务规划与预算：组织编制公司中长期财务规划、年度财务预算，并对预算执行情况进行跟踪、分析与控制，确保预算目标的实现。3.资金管理与运作：统筹管理公司资金的筹集、调配、使用及监控，优化资金结构，保障公司运营资金需求，提高资金使用效益，降低资金成本。4.财务核算与报告：领导财务团队进行日常会计核算工作，确保会计信息的真实、准确、完整与及时；组织编制公司月度、季度、年度财务会计报告，并进行财务分析，为管理层决策提供依据。5.税务筹划与合规：熟悉国家税收政策，负责公司税务筹划工作，合理降低税务成本；确保公司各项税务申报与缴纳工作的合规性，应对税务检查。6.财务风险控制：建立健全财务风险预警机制，识别、评估和控制公司经营活动中的财务风险，保障公司资产安全。7.财务团队管理：负责财务部门人员的招聘、培训、绩效考核与职业发展规划，打造高效、专业的财务团队。8.内外部沟通协调：与公司各部门保持良好沟通，协调财务工作；对接银行、税务、审计等外部机构，维护良好关系。二、主办会计岗位职责1.日常会计核算：严格按照国家会计制度和公司财务制度，准确、及时地完成公司各项经济业务的会计核算工作，包括填制和审核会计凭证、登记明细账和总账。2.账务处理与核对：负责各类资产、负债、所有者权益、收入、成本、费用的核算与管理，定期进行账务核对，保证账证相符、账账相符、账实相符。3.财务报表编制：根据会计账簿记录及相关资料，准确、及时地编制公司月度、季度、年度财务报表及附注，并按要求报送。4.成本核算与控制：协助进行成本核算，收集、整理成本数据，分析成本构成及变动情况，提出成本控制建议。5.资产管理：参与公司固定资产、存货等资产的清查盘点工作，对资产的增减变动进行账务处理，确保资产安全完整。6.会计档案管理：负责会计凭证、账簿、报表等会计资料的整理、装订、归档和保管，确保会计档案的安全与规范。7.税务协助：协助税务会计进行各项税费的计提、申报与缴纳工作，整理和提供税务检查所需资料。8.财务分析支持：配合财务经理进行财务数据的收集、整理与分析，提供相关财务信息。三、出纳岗位职责1.现金管理：严格执行现金管理制度，负责公司日常现金收付业务，确保现金收付的准确性和安全性。每日盘点库存现金，做到日清月结，账实相符。2.银行结算：负责公司银行账户的管理，办理各类银行结算业务，包括转账、汇款、存取款等。及时核对银行对账单，编制银行存款余额调节表，确保账账相符、账实相符。3.票据管理：妥善保管和使用支票、汇票、本票等银行票据及各类有价证券，建立票据领用登记台账，确保票据安全。4.凭证处理：根据审批无误的原始凭证办理收付业务，并及时登记现金和银行存款日记账。5.资金日报：每日编制资金日报表，反映公司现金及银行存款收支和结余情况，及时报送财务负责人。6.印章保管：负责保管公司财务专用章（或出纳个人名章，根据内部牵制原则确定）及相关票据，按规定用途使用。7.配合工作：配合会计做好账务核对工作，协助提供相关财务资料。四、税务会计岗位职责（如单独设置）1.税务申报与缴纳：熟悉国家及地方各项税收政策法规，准确计算公司各项应纳税额，按时完成月度、季度及年度各项税费的申报与缴纳工作。2.税务核算：负责公司各项涉税业务的会计核算，正确计提、摊销各项税费，确保税务处理的合规性。3.发票管理：负责公司发票的领购、开具、保管、核销等工作，确保发票管理符合税务规定。4.税务筹划：关注税收政策动态，结合公司实际情况，提出合理的税务筹划建议，合法降低税务成本。5.税务资料管理：整理、保管各类税务申报资料、完税凭证及其他涉税文件，确保税务档案的完整与安全。6.税务沟通与协调：负责与税务机关的日常沟通与协调，配合税务检查，解答税务疑问。7.税务分析与报告：定期进行税务自查，分析税负变化情况，编制税务相关报表及分析报告。第二部分：财务制度模板一、总则1.目的：为规范公司财务管理行为，加强财务监督，保护公司资产安全完整，提高资金使用效益，确保公司财务活动合法合规，依据国家相关法律法规及公司章程，制定本制度。2.适用范围：本制度适用于公司及所属各部门的所有财务活动。3.基本原则：*合法性原则：财务活动必须遵守国家法律法规和财经纪律。*真实性原则：会计核算以实际发生的经济业务为依据，保证会计信息真实、准确、完整。*效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，降低成本费用。*审慎性原则：充分考虑财务风险，稳健经营，有效防范和控制风险。*内控原则：建立健全内部控制体系，明确职责分工，相互监督制约。二、会计核算管理1.会计核算基础：公司采用权责发生制进行会计核算，以人民币为记账本位币。2.会计科目设置：按照国家统一会计制度及公司实际业务需要，设置和使用会计科目，不得随意变更。3.会计凭证管理：*原始凭证必须真实、合法、完整，具备基本要素。会计人员对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受，并向财务负责人报告；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，要求更正补充。*记账凭证应根据审核无误的原始凭证填制，内容完整，科目运用正确，摘要简明，字迹清晰。4.会计账簿管理：按照会计制度规定设置总账、明细账、日记账及其他辅助账簿，做到登记及时、内容准确、摘要清楚、账页整洁。5.财务报告：按月、季、年度编制财务会计报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表（如需）及附注。财务报告应做到数字真实、计算准确、内容完整、报送及时。三、资金管理1.现金管理：*严格遵守国家《现金管理暂行条例》，控制现金使用范围。结算起点以上的支出，原则上应通过银行转账办理。*库存现金不得超过规定限额，超额部分应及时存入银行。严禁白条抵库、挪用现金和公款私存。2.银行存款管理：*公司银行账户的开设、变更、注销须经财务负责人及总经理批准。*定期与银行对账，每月编制《银行存款余额调节表》，确保账实相符。未达账项应及时查明原因并处理。*严格遵守银行结算纪律，不准签发空头支票和远期支票。3.票据管理：*支票、汇票、本票等银行票据由出纳专人保管，建立领用登记制度。*票据签发须经审批，严禁签发无收款单位、无金额或空头的票据。*作废票据应加盖“作废”戳记，并妥善保管，按规定销毁。四、费用报销管理1.报销原则：费用报销应遵循“真实性、合法性、合规性、及时性”原则，必须基于公司实际发生的、与经营活动相关的合理支出。2.报销凭证：报销时须提供合法、合规的原始凭证（如发票、行程单等），原始凭证应内容完整、字迹清晰，并注明事由、日期、金额等。3.审批流程：*各项费用支出均需履行审批手续，具体审批权限及流程由公司根据实际情况另行制定。*一般流程为：经办人填制报销单→部门负责人审核→财务部门复核→有权审批人审批→出纳付款。4.费用标准：公司对差旅费、业务招待费、交通费等主要费用项目应制定相应的报销标准，超标准部分原则上不予报销，特殊情况需经总经理特批。五、资产管理1.固定资产管理：*固定资产的购置、验收、登记、领用、转移、盘点、维护、报废等环节均应履行相应审批手续，并建立固定资产台账进行明细核算。*定期（至少每年一次）对固定资产进行清查盘点，确保账实相符，对盘盈、盘亏情况及时查明原因并按规定处理。2.存货管理：*建立健全存货入库、出库管理制度，明确审批权限和流程。*加强存货的日常管理和定期盘点，确保存货账实相符，防止积压、毁损和浪费。六、财务报告与分析1.财务报告编制：财务部门应在规定时间内完成月度、季度、年度财务报告的编制工作，并报送公司管理层。2.财务分析：财务经理应定期组织进行财务分析，内容包括但不限于预算执行情况、盈利能力、偿债能力、运营效率等，为公司经营决策提供财务支持。分析报告应简明扼要，重点突出。七、内部牵制与监督1.岗位分离：严格执行不相容岗位分离原则，如出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。2.授权审批：各项经济业务的处理必须经过适当的授权与审批，明确各层级的审批权限。3.内部审计：公司可根据需要设立内部审计岗位或聘请外部审计机构，对公司财务收支、经济活动及内部控制的有效性进行监督检查。八、税务管理1.税务登记与申报：依法办理税务登记，按时、准确申报缴纳各项税费，包括增值税、企业所得税、个人所得税及其他地方税（费）。2.税务筹划：在遵守税法规定的前提下，合理利用税收优惠政策，进行合法的税务筹划，降低税务成本。3.税务档案：妥善保管税务登记证、纳税申报表、完税凭证等税务资料。九、会计档案管理1.档案范围：会计凭证、会计账簿、财务会计报告、银行对账单、纳税申报表、会计软件及存储会计数据的介质等均属于会计档案。2.档案保管：会计档案由专人负责整理、装订、归档，按照《会计档案管理办法》规定的期限和要求进行保管。3.档案查阅：查阅会计档案须经财务负责人批准，严格履行借阅登记手续，严禁涂改、抽换、损毁档案。十、附则1.本制度未尽