项目资金使用与监督管理制度

项目资金使用与监督管理制度第一章总则第一条为规范项目资金的管理，提高资金使用效益，保障项目顺利实施，依据国家相关法律法规及本单位财务管理规定，特制定本制度。第二条本制度所称项目资金，是指为实施特定项目而筹集、拨付和使用的各类资金，包括财政拨款、自筹资金、社会捐赠及其他合法来源的资金。第三条项目资金管理遵循以下原则：（一）预算控制原则：项目资金使用应以批准的项目预算为依据，严格控制各项支出。（二）专款专用原则：项目资金应专项用于批准的项目，不得挪作他用或挤占。（三）效益优先原则：力求以最合理的投入获得最佳的经济效益和社会效益。（四）公开透明原则：项目资金的使用情况应在规定范围内公开，接受监督。（五）权责对等原则：明确项目负责人及相关人员在资金使用与管理中的责任。第四条本制度适用于本单位所有立项项目的资金管理活动。第二章资金使用管理第五条资金来源与筹集项目承办部门应根据项目立项批复及预算，明确资金来源渠道。对于需多方筹集的资金，应制定详细的筹资方案，并积极落实。资金筹集过程中，应严格遵守国家有关财经纪律和政策规定。第六条预算管理（一）项目预算是项目资金使用的依据。项目承办部门应在项目立项阶段，根据项目实施方案和相关标准，科学、合理、真实地编制项目预算，细化预算支出科目。（二）项目预算编制应经过充分论证和审核。预算草案需按规定程序报批，经批准后的预算作为项目资金使用的刚性约束。（三）项目预算一经批准，原则上不得随意调整。因项目实施条件发生重大变化确需调整预算的，应按原审批程序报批。预算调整应说明调整理由、调整金额及对项目实施的影响。第七条支付与报销管理（一）项目资金支付应严格按照批准的预算执行，符合合同约定或项目进度要求。（二）各项支出须取得合法、合规、真实、完整的原始凭证。报销时，经办人员应如实填写报销单，附上相关合同、协议、验收证明等佐证材料，按审批权限逐级报批。（三）大额资金支付应执行“三重一大”决策制度，履行集体审议程序。必要时，可采取招标采购、集中采购等方式，降低采购成本，确保资金安全。（四）严禁无预算、超预算支出，严禁虚报冒领、挪用侵占项目资金。第三章监督管理第八条内部监督（一）项目承办部门是项目资金使用管理的直接责任主体，应建立健全内部管理制度，加强对项目资金使用全过程的日常监督和管理，定期检查预算执行情况，发现问题及时纠正。（二）财务部门负责对项目资金的会计核算、支付审批等环节进行专业监督，对不符合规定的支出有权拒绝办理，并及时向单位领导报告。（三）单位内部审计部门（或指定的监督机构）应定期或不定期对项目资金使用情况进行审计监督，重点检查预算执行、资金使用合规性、内控制度执行等情况。第九条外部监督（一）自觉接受财政、审计、纪检监察等上级主管部门的监督检查。（二）对于涉及社会公共利益或有社会捐赠资金的项目，应按照规定向社会公开相关信息，接受社会监督。第十条监督内容（一）项目资金是否专款专用，有无截留、挪用、挤占等情况。（二）项目预算编制是否科学合理，预算执行是否严格。（三）资金支付审批程序是否规范，原始凭证是否真实合法。（四）项目合同执行情况，有无违规分包、转包或虚报工程量等问题。（五）项目资金使用的经济效益和社会效益是否达到预期目标。第十一条监督方式（一）定期报告：项目承办部门应定期向单位领导及财务部门报送项目资金使用情况报告和预算执行情况表。（二）专项检查：根据工作需要，组织开展对重点项目、重点环节的专项监督检查。（三）绩效评价：项目完成后，应组织开展绩效评价，对项目资金使用效益进行综合评估，评价结果作为后续项目立项和资金安排的参考依据。第四章责任追究第十二条对在项目资金使用与管理过程中，严格遵守本制度，规范管理、节约资金、效益显著的单位和个人，给予表彰或奖励。第十三条对违反本制度规定，造成项目资金损失浪费或不良影响的，按照有关规定追究相关责任人的责任。情节严重，涉嫌违法违纪的，移交司法机关或纪检监察部门处理。第五章附则第十四条本制度未尽事宜，按照国家有关法律法规和单位其他相关财务管理制度执行。第十五条各项目承办部门可根