财务报销制度

财务报销制度一、总则为规范公司财务管理，明确报销流程，加强成本控制，保证资金合理使用，提高报销效率，特制定本制度。本制度适用于公司全体员工在日常经营活动中所发生的各项费用报销事宜。所有员工均须严格遵守国家财经法律法规及公司相关规定，本着实事求是、勤俭节约的原则办理报销业务。二、报销范围与标准（一）差旅费1.交通费：员工因公出差乘坐交通工具，应选择经济合理的方式。长途交通优先选择火车硬卧或高铁二等座；特殊情况需乘坐飞机经济舱的，须提前报请部门负责人及分管领导批准。市内交通可选择公共交通或经批准后的网约车，凭合规票据报销，原则上不鼓励自驾车出差，如确需自驾，按规定标准报销燃油及路桥费用。2.住宿费：根据出差目的地的不同，设定相应的住宿标准。员工应选择安全、经济的酒店住宿，凭合规住宿发票报销，超标准部分原则上自理，特殊情况需书面说明并经批准。3.伙食及市内交通补贴：出差期间可享受一定标准的伙食补贴和市内交通补贴，具体标准根据地区差异制定。补贴一般按出差自然天数计算，不再重复报销相关餐费及市内交通票据（特定情况除外）。（二）业务招待费1.业务招待应遵循必要、合理、节约的原则，确因业务需要方可发生。招待前应事先申请，说明招待对象、事由、人数及预计金额，经批准后方可执行。2.招待标准应根据业务性质、对象级别合理确定，避免铺张浪费。陪同人员数量应适当控制。报销时需提供合规发票、消费明细，并注明招待对象及事由。（三）办公及日常费用1.办公用品采购：应遵循集中采购与分散采购相结合的原则，大额或批量采购需走招标或比价流程。小额零星采购凭合规发票报销，附采购清单。2.邮电通讯费：员工因工作需要发生的固定电话费、移动通讯费，按公司规定标准及报销周期执行，超支部分自理。3.租赁费、水电费、物业费等固定费用，凭合规发票及缴费通知单报销。（四）其他专项费用如培训费、咨询费、广告费等，应根据公司相关专项管理规定执行，报销时需提供合同、协议、付款凭证等相关支持性文件。三、报销流程与要求（一）报销申请1.员工发生费用后，应及时整理原始凭证，在规定期限内填写《费用报销单》，详细填写报销部门、日期、事由、金额、附件张数等信息。2.《费用报销单》须由报销人本人签字确认。（二）原始凭证要求1.原始凭证必须是国家税务部门认可的合法、合规票据，内容应完整、清晰，包括开票日期、单位名称（须为公司全称）、经济业务内容、数量、单价、金额等。2.票据如有涂改、大小写不符、模糊不清等情况，不予报销。3.费用发生后应及时索取票据，遗失票据原则上不予报销，特殊情况需提供书面说明并经部门负责人及财务负责人批准。（三）审批流程1.报销单经部门负责人审核签字，确认费用的真实性、必要性。2.财务部门复核人员对报销凭证的合规性、金额的准确性、附件的完整性进行审核。3.按审批权限逐级报请相关领导审批。（四）付款与结算1.经最终审批通过的报销单，由财务部门在规定时间内办理付款手续，原则上通过银行转账方式支付至报销人个人账户。2.涉及预借款项的报销，应先冲销借款，多退少补。四、责任与监督1.报销人责任：对所报销费用的真实性、合法性、合规性负直接责任，确保票据真实有效，内容属实。2.部门负责人责任：对本部门员工报销费用的真实性、必要性及合理性进行严格审核。3.财务部门责任：对报销凭证的合规性、完整性、金额准确性进行专业审核，并对报销制度的执行情况进行监督。4.对于虚报、冒领、挪用公款等违规行为，一经查实，将追回违规款项，并视情节轻重追究相关人员责任。五、附则1.本制度未尽事宜，由公司财务部门根据国家相关法律法规及公司实际情况进行补充和修订。2.各部门可根据本制度，结合自身业务特点制定相应的实施细则，但不得与本制度相抵触。3.本制度由公司财务部门负责解释。4.本制