企业风险管理自我评估模板

企业风险管理自我评估模板一、适用情境与触发时机年度常规评估：每年末或次年初，对全年风险管理有效性进行系统性复盘；重大战略调整前：如并购重组、业务扩张、组织架构变更前，评估新环境下的风险暴露；监管政策更新后：针对法律法规、行业监管要求变化，检查合规风险控制措施适配性；风险事件发生后：发生重大损失、负面舆情或内控缺陷后，追溯管理漏洞并优化流程；专项领域评估：聚焦财务、运营、信息安全等单一领域，开展针对性风险排查。二、评估实施全流程指引第一步：组建专项评估小组人员构成：由企业高管（如总经理、分管风控副总）担任组长，成员包括各业务部门负责人（如财务部经理、运营部主管、法务部*专员）、内审人员及外部顾问（如需）。职责分工：明确组长统筹整体评估进度，业务部门负责提供资料并识别本领域风险，内审人员负责验证控制措施有效性，外部顾问提供专业支持。第二步：制定评估方案明确评估范围：确定覆盖的业务单元（如总部、各分公司）、风险类型（战略、财务、运营、合规、市场、声誉等）及时间范围（如“2024年度”或“供应链管理专项”）。确定评估方法：采用“资料审查+流程穿行+访谈测试”组合方式：资料审查：梳理制度文件、风险清单、历史事件记录、审计报告等；流程穿行：选取关键业务流程（如采购付款、销售收款），跟踪全环节控制执行情况；访谈测试：与关键岗位人员（如会计、采购专员、部门主管*）沟通，知晓风险认知及控制实操。制定时间计划：明确各阶段起止时间（如“资料收集：X月X日-X月X日”“现场测试：X月X日-X月X日”“报告撰写：X月X日-X月X日”）。第三步：收集与梳理基础资料核心资料清单：制度类：风险管理手册、内控制度、业务流程规范、应急预案；记录类：风险事件台账、审计整改报告、合规检查报告、会议纪要（如风险管理委员会*会议）；数据类：财务报表、关键业务指标（如应收账款周转率、生产良品率）、市场监测数据、安全检查记录。资料整理：按风险领域分类归档，标注缺失或滞后资料，要求相关部门补充。第四步：风险识别与清单编制识别方法：头脑风暴：组织业务部门结合经验，列举本领域潜在风险点（如“供应商集中度过高”“客户信用审批流程缺失”）；流程分析法：绘制业务流程图，标注关键控制节点及潜在失效环节（如“费用报销缺少二级审批可能导致虚假报销”）；历史事件复盘：梳理近3年风险事件，提炼未覆盖或重复发生的风险类型。编制《风险清单》：记录风险点描述、涉及部门、触发条件（如“原材料价格波动超过10%”）、现有控制措施等（详见“核心工具表格”部分）。第五步：风险评估与等级判定评估维度：可能性：风险发生的概率，采用5级评分（1=极低，几乎不可能发生；5=极高，预期1年内必然发生）；影响程度：风险发生后对企业目标（如财务、合规、声誉）的负面影响，采用5级评分（1=轻微，影响有限；5=灾难，导致重大损失或停业）。风险等级判定：计算风险值=可能性×影响程度，参考矩阵表（详见“核心工具表格”）将风险划分为高（≥15分）、中（8-14分）、低（≤7分）三级。第六步：风险分析与根因追溯针对高风险项：分析控制措施失效原因（如“制度未更新”“执行人员培训不足”“监督机制缺失”）；评估现有风险应对策略（规避、降低、转移、承受）的合理性。形成《风险分析报告》：汇总高风险根因、控制缺陷及改进方向，作为后续整改依据。第七步：撰写评估报告报告结构：评估背景与范围：说明评估目的、覆盖领域及时间；风险总体情况：风险等级分布（高/中/低风险数量及占比）、重点风险领域（如“运营风险占比40%，为当前主要风险源”）；管理有效性评价：对控制措施设计及执行的有效性打分（1-5分），标注“有效”“基本有效”“无效”三类；存在问题与整改建议：列出缺陷描述、责任部门、整改措施及时限；结论与下一步计划：总结整体风险管理水平，明确持续优化方向（如“每季度开展风险复盘”）。第八步：整改跟踪与闭环管理制定《整改计划表》：明确高风险项的整改措施（如“修订《供应商管理办法》，增加年审环节”）、责任部门（如采购部）、责任人（如*经理）及完成时限（如“X月X日前”）。跟踪验证：每月整改进度汇报，整改完成后由评估小组现场验证（如检查新制度执行记录、访谈相关人员），保证问题“清零”。动态更新：将新增风险及整改结果纳入《风险清单》，每年更新一次风险评估标准。三、核心工具表格清单表1：企业风险管理自我评估风险清单表序号风险领域风险点描述涉及部门识别方法可能性（1-5分）影响程度（1-5分）风险值风险等级现有控制措施评估结论（有效/基本有效/无效）1财务风险应收账款逾期导致现金流紧张销售部流程穿行3412中客户信用评级+逾期催收机制基本有效2合规风险未及时更新环保法规导致违规处罚生产部资料审查2510中法务部定期政策推送+合规培训有效3运营风险设备老化引发生产安全生产部历史事件4520高设备定期检修+应急预案无效（未按计划检修）表2：风险等级评估矩阵表影响程度极低（1）低（2）中（3）高（4）极高（5）灾难（5）低中高高高严重（4）低中中高高中等（3）低低中中高轻微（2）低低低中中极轻微（1）低低低低中表3：风险整改跟踪表风险点（对应风险清单序号）风险等级整改措施责任部门责任人计划完成时间实际完成时间整改效果验证（描述+证据）备注3（设备老化引发安全）高制定设备季度检修计划，更换老化设备3台生产部*经理X月X日X月X日检修记录完整，操作人员培训签到表已闭环四、关键执行要点与风险规避保证评估独立性：评估小组需直接向管理层汇报，避免业务部门主导导致“自我评估流于形式”；统一评估标准：可能性与影响程度的评分标准需提前明确（如“可能性=5分”定义为“近1年内发生≥2次”），减少主观偏差；聚焦控制有效性：不仅关注风险是否存在，更要验证控制措施是否被严格执行（如“制度有规定但未执行，视为无效”）；全员参与机制：通过培训宣导让员工理解“风险管理是