银行信贷风险评估管理办法

银行信贷风险评估管理办法一、总则（一）目的与依据为规范本行信贷业务行为，准确识别、审慎评估、有效控制和化解信贷风险，保障信贷资产安全，提升信贷管理水平和综合效益，根据国家有关法律法规、金融监管要求以及本行章程和信贷管理制度，特制定本办法。本办法旨在建立健全科学、系统、动态的信贷风险评估体系，确保信贷决策的科学性和前瞻性，促进本行信贷业务持续、健康、稳健发展。（二）适用范围本办法适用于本行各类信贷业务的风险评估与管理活动，包括对借款人（含企事业单位、个体工商户及自然人）申请的贷款、票据承兑、贴现、贸易融资、信用证、保函等表内外信贷业务的风险评估。本行各级机构、各相关部门在办理信贷业务时，均须遵守本办法的规定。（三）基本原则信贷风险评估管理应遵循以下基本原则：1.真实性原则：评估所依据的信息必须真实、准确、完整，严禁虚构、隐瞒或误导性陈述。2.审慎性原则：以审慎经营、风险可控为出发点，对风险因素进行充分估计和保守判断。3.全面性原则：对影响信贷安全的各类因素进行全面、系统的调查与分析，确保评估的完整性。4.独立性原则：风险评估人员应保持独立判断，不受任何不正当干预，客观公正地出具评估意见。5.动态管理原则：对信贷风险进行持续跟踪和动态评估，根据情况变化及时调整风险判断和应对策略。二、信贷风险评估内容与方法（一）借款人信用风险评估借款人信用风险是信贷风险的核心组成部分，评估应至少涵盖以下方面：1.基本情况评估：包括借款人主体资格、历史沿革、股权结构、组织架构、经营范围、行业地位及市场竞争力等。重点关注借款人的合法合规性和经营稳定性。2.财务状况评估：对借款人近三年及近期的财务报表进行分析，评估其偿债能力（流动比率、速动比率、资产负债率、利息保障倍数等）、盈利能力（营业收入增长率、毛利率、净利率、净资产收益率等）、营运能力（应收账款周转率、存货周转率、总资产周转率等）和现金流状况（经营活动、投资活动、筹资活动现金流的稳定性和充足性）。对于新设企业或财务数据不完整的借款人，应侧重分析其未来现金流预测的合理性。3.还款意愿评估：通过查询征信报告，了解借款人及其主要股东、实际控制人、关键管理人员的历史信用记录，包括贷款偿还情况、信用卡使用情况、对外担保履约情况等，判断其履约意愿和信用习惯。同时，关注其在行业内的声誉和过往合作记录。4.担保情况评估：对抵质押担保，应评估抵质押物的合法性、权属清晰性、评估价值的公允性、流动性以及变现能力，并核实抵质押登记手续的完备性。对保证担保，应评估保证人的担保资格、代偿能力、信用状况及担保意愿，参照对借款人的评估标准进行审慎分析。（二）债项风险评估债项风险评估主要针对具体信贷业务本身的风险特征进行分析：1.信贷用途评估：核实信贷资金的真实用途是否符合国家产业政策、信贷政策以及本行的相关规定，判断用途的合规性、合理性和可控性，防止资金被挪用。2.期限与还款计划评估：评估贷款期限与借款人生产经营周期、项目建设周期或现金流回笼周期的匹配性，分析还款计划的合理性和可行性。3.利率与定价评估：根据借款人的风险等级、市场资金成本、本行资金状况以及业务综合收益等因素，评估利率定价的合理性，确保风险与收益相匹配。4.业务结构与操作风险评估：分析特定信贷产品（如贸易融资、项目贷款）的业务结构设计是否合理，是否存在潜在的操作风险点，如合同条款的完备性、单据的真实性与合规性等。（三）评估方法与工具信贷风险评估应坚持定性分析与定量分析相结合的方法：1.定性分析：主要依赖评估人员的专业知识、经验和判断能力，对无法量化的因素进行分析，如行业前景、市场竞争、管理水平、政策环境等。2.定量分析：运用财务比率分析、信用评分模型、违约概率模型等工具，对可量化指标进行测算，为风险判断提供数据支持。本行应根据不同客户群体和业务类型，选择或开发适用的风险计量模型，并定期对模型的有效性进行验证和优化。3.综合评估：在定性与定量分析的基础上，结合宏观经济形势、行业发展趋势以及特定区域风险等外部因素，对信贷业务的整体风险水平进行综合研判，确定风险等级。三、组织架构与职责分工（一）董事会与高级管理层董事会是本行信贷风险评估管理的最高决策机构，负责审批信贷风险管理的基本政策和重大风险限额。高级管理层负责组织实施董事会批准的政策，制定具体的信贷风险评估管理制度和操作规程，督促相关部门有效履行风险管理职责。（二）风险管理部门风险管理部门是信贷风险评估管理的牵头和协调部门，主要职责包括：1.制定和完善本行信贷风险评估的制度、流程和标准。2.对信贷业务的风险评估工作进行指导、监督和检查。3.负责信贷风险模型的开发、维护与应用管理。4.对超过一定权限或风险较高的信贷业务进行独立的风险审查，出具风险评估意见。5.牵头组织信贷资产风险分类、风险预警和不良资产处置的风险评估支持工作。（三）信贷审批部门信贷审批部门负责根据风险管理部门的风险评估意见、业务部门的调查意见以及相关制度规定，对信贷业务进行审批决策，确保审批过程的独立性和审慎性。（四）业务经营部门业务经营部门是信贷风险评估的第一道防线，负责对客户进行贷前尽职调查，收集真实、完整、有效的信息，按照本办法要求进行初步风险评估，撰写调查报告，并对调查资料的真实性、准确性和完整性负责。同时，负责贷后风险的日常监测与报告。（五）授信执行部门与内控审计部门授信执行部门负责信贷合同的审查、签订，抵质押品的管理，以及放款条件的落实。内控审计部门负责对本行信贷风险评估管理体系的健全性、有效性进行独立审计和监督评价。四、信贷风险评估流程（一）贷前尽职调查与风险识别业务经营部门接到客户申请后，应指定客户经理进行尽职调查。调查人员应深入客户实际经营场所，通过现场勘查、与管理层访谈、查阅财务资料、核实担保情况等方式，全面收集信息，识别潜在的风险点。调查过程应形成书面记录，确保可追溯。（二）风险分析与评估业务经营部门在尽职调查基础上，运用定性与定量相结合的方法，对借款人信用风险和债项风险进行初步分析评估，形成《信贷业务调查报告》，提出初步的风险等级建议和授信方案。（三）风险审查与评级风险管理部门（或独立的风险审查岗）对业务部门提交的调查报告及相关资料进行独立审查，对风险评估的充分性、准确性进行复核，必要时可进行补充调查或要求业务部门进一步说明。根据审查结果，确定或调整风险等级，并出具风险审查意见，提交信贷审批部门。（四）审批决策信贷审批部门根据风险审查意见、业务部门意见及相关规定，按照审批权限进行审批决策。对审批通过的业务，明确授信额度、期限、利率、担保方式、还款计划及风险控制要求等。对审批未通过的业务，应说明理由。（五）贷后风险监控与重估信贷业务发放后，业务经营部门应按照规定频率和要求进行贷后检查，密切关注借款人经营状况、财务状况、现金流变化、担保情况以及宏观经济和行业风险因素的变化，及时发现风险预警信号，并将贷后检查情况录入信贷管理系统。对于风险状况发生显著变化的客户，应及时进行风险重估，并根据重估结果采取相应的风险控制措施，如调整授信额度、追加担保、提前收回贷款等。五、风险分类与预警（一）信贷资产风险分类本行应按照监管要求和内部管理制度，根据借款人的还款能力、还款意愿、贷款本息的偿还情况以及担保状况等，对信贷资产进行及时、准确的风险分类。风险分类应遵循审慎原则，真实反映资产的风险状况。（二）风险预警机制建立健全信贷风险预警机制，通过设置关键风险指标（如财务指标恶化、逾期欠息、担保物价值大幅下降、高管异动、行业政策重大调整等），利用信贷管理系统、征信系统等工具，对信贷风险进行持续监测。一旦发现预警信号，业务经营部门应立即进行核查，并将核查结果和处理建议逐级上报。风险管理部门负责对重大风险预警信号进行汇总、分析和督办。六、信息系统与数据管理本行应建立功能完善、安全可靠的信贷管理信息系统，对信贷业务全流程进行电子化管理，确保风险评估所需数据的采集、存储、处理和传递的及时性、准确性和完整性。加强数据质量管理，定期对数据进行清洗和校验，保障数据的真实性和可用性，为风险评估模型的应用和风险决策提供有效支持。同时，严格遵守国家信息安全和数据保密的相关规定。七、监督与问责（一）内部监督风险管理部门和内控审计部门应定期或不定期对本行信贷风险评估管理办法的执行情况进行检查和审计，重点检查尽职调查的充分性、风险评估的准确性、审批程序的合规性以及贷后管理的有效性。对检查中发现的问题，应及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。（二）责任追究对于在信贷风险评估与管理过程中，因未